老师，前任会计留下很多未认证抵扣的进项票。现在到我手里需要用到抵扣了。他之前的分录是借应付账款，贷银行存款，并未有应交税费—待认证进项科目。我现在应该怎么做？分录。

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2022/8/17 12:55:10

老师，前任会计留下很多未认证抵扣的进项票。现在到我手里需要用到抵扣了。他之前的分录是借应付账款，dai银行存款，并未有应交税费—待认证进项科目。我现在应该怎么做？分录。

你需要查一下账，看当时取得发票的时候是否是按不含税金额入账抵扣勾选后借：应交税费应交增值税进项税额 dai：应付账款（冲销掉他之前的挂账）

其实取得发票尚未认证正确的分录是借：原材料/库存商品/管理费用等应交税费-待认证进项税 dai：银行存款认证后借：应交税费应交增值税进项税额 dai：应交税费-待认证进项税

老师，你说的这个分录，是把那张发票的金额冲掉，应付账款吗？

看一下她当时没有认证的税额是不是挂在应付账款（借方）那里了

就是。

他应付账款里面，是那张专票的全部金额，包括税费

那发票的开票内容是什么

借应付账款dai银行存款

货款

货款的话，需要补入账借：原材料/库存商品/管理费用等应交税费-待认证进项税 dai：应付账款

认证后再做转认证的分录

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2022-08-17 12:55匿名提问

甘老师2022-08-17 12:58

你需要查一下账，看当时取得发票的时候是否是按不含税金额入账抵扣勾选后借：应交税费应交增值税进项税额 dai：应付账款（冲销掉他之前的挂账）

甘老师2022-08-17 12:59

2022-08-17 14:39匿名提问

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