请问一下，一个员工上个月走了多扣了个人养老保险在账上，然后这个月公司又给缴纳失业保险个人部分，要从挂在账上养老保险里面扣回来，怎么账务处理
2022/8/17 15:08:25
请问一下，一个员工上个月走了多扣了个人养老保险在账上，然后这个月公司又给缴纳失业保险个人部分，要从挂在账上养老保险里面扣回来，怎么账务处理
个人承担部分正常是在往来中挂的，多扣的在其他应收款或者其他应付款余额中反映，这个月缴纳的时候冲减个人往来就行
麻烦老师写下分录
？？？
稍等，正在编辑
好的
例如个人应成本100元，你扣了200 扣除个人成本部分 借：应付职工薪酬 dai：其他应付款-个人承担社保200 银行存款等 缴纳保险时借：管理费用-单位承担 其他应付款-个人承担保险100 dai：银行存款
这个月公司交纳失业保险个人成本部分 借：其他应付款 -个人承担保险 dai：银行存款
我的意思上个月他多扣的正好和这个月交失业保险
一样
第一个分录就是反映多扣的
我要把这个月公司给他付的失业保险从他上个月里面冲
多扣了，反映在个往来里面，你再交的时候冲减就行了
你上个月的个人往来是有余额的，正常是你扣完交了余额为0
给他交了工资里面没体现他的，因为他已经离职了没法扣，就从他上个月养老金扣
我要从他上个月多扣养老保险冲这个月交的失业保险
他上个月有工资没有？
你扣他个人承担的保险费是从哪扣的？
其他应收款啊
往来
是呀，你这个月交他个人部分冲减其他应收款
这个不是还是他个人承担的么
我还是不明白
我就按照计提失业保险缴纳养老保险
缴纳失业保险
这样常规操作的
然后计提发放工资
比如他上个月的工资应付工资是1000，个人承担社保是200，这个月交个他个人的失业保险是100 计提工资时 借：费用1000 dai：应付职工薪酬1000 发放工资时 借：应付职工薪酬1000 dai：其他应付款 300（本月的200+下个月的失业保险100） dai：银行存款700
这能看明白不能
你缴纳这个月保险的时候借：管理费用-单位部分 其他应付款-200（本月的）dai：银行存款（单位+个人）
这不是其他应付款的余额就剩多扣的还未缴纳的本月的失业保险100么
你这月缴纳是借：其他应付款-100 dai：银行存款
这个月他的就只牵涉到这个科目
我们当月计提当月发放
无论是当月计提当月发放还是下月发放，分录是不变的
你前面上个月那个
没看清楚
1000？
你不是说的这个月缴纳失业保险，上个月多扣的么
我给你举例是上个月发放工资的的分录
不是他离职了走了，上个月没给他交养老保险了结果扣了他个人的了
肯定就挂账上了
他离职了你扣的他的款是从哪扣的？
。。。。工资
这个月不发他工资了
但是失业保险是人家单位规定年前报多少人就要交多少个
就给他交了这个月
我上面是给你举例
所以这个月没他工资了，要从上个月多扣的养老保险扣这部分失业保险
你上个月不是已经挂账了吗？
对的
从挂账的里面扣除就好了
我还是正常计提失业发放失业？
然后计提工资发工资
？？？
他这个月已经没有工资了
缴纳的时候单位成本部分可以计入营业外支出，他个人承担部分就冲减往来就行了
我还是没弄明白，老师？
我给你缕下 这个员工上个月离职了是吧？他上个月有工资？
对
那你上个月计提工资和发放工资的分录是怎么写的？
计提是借管理费用应付，dai应付职工薪酬，发借应付职工dai其他应收社保公积金个税银行存款
个人承担的你是挂在其他应收里面了，你上个月的其他应收里面包含这个离职人员多扣的部分吗？
包含了
那你这个月缴纳失业保险的时候，这个离职人员承担他自己那部分是吧？
对的
那他个人部分的分录就是借：其他应收款 dai：银行存款
这个能看明白吧
能看明白，稍等我这个月还要单独计提失业保险和发放失业保险
我就计提借应付职工薪酬社会保险dai其他应付个人，交纳就是管理费用应付职工然后借其他应付个人dai银行存款
这样的
我就纠结的是这个月都没有他工资了，我还在是她应付个人扣这。。。。
你的应付职工薪酬里面不包含他的了，
就在缴纳时直接借其他应付个人dai银行存款就行了
你说的是失业保险还是发工资
1、他这个月没有工资，扣不了；2、你在上个月已经扣过了，他的已经在其他应收款里面反映了
我说的是本月计提工资和发放工资都与他无关了
那计提了
那你多计提了，修改下就好了
把他的那部分去掉
这是我计提失业保险
你这是计提的公司部分的
然后缴纳
我想知道发工资去掉
那么保险这个的确给人交了
要怎么去掉
1、是公司承担部分的，2是个人承担部分的
我理解成你在工资中扣除又扣除他个人部分了
？？
你计提的是公司承担部分的，把离职这个人的踢出来
啥？
就是管理费用-失业保险的金额减去这个离职人员公司承担的部分
公司的确给他承担了
因为他离职了，不是公司的员工了，公司承担部分在缴纳时建议计入营业外支出
所以在计提时就不含他的了
那发工资你看下
本月计提工资和发放工资也与他无关，里面不含他的数据就好了
就失业保险那进营业外支出
分录都没有问题，这些金额中与他无关就对了
你看计提工资发工资那
就是在缴纳时公司承担部分计入营业外支出，其余的分录没有分别
我失业金那是扣了那个人的
99块多个人
你工资表上都没有他的工资为什么要从工资中扣除呢
他的失业金你已经在上个月扣过了，这个月在扣不是扣重了
他上个月没扣他失业金
扣的是他养老保险
没给他交了
造工资给扣了人家的
就挂账上了，我这个月要打算从那里面扣出来单位给他承担的部分
所以我想知道这一个业务账务处理
从计提缴纳失业保险到计提工资到发工资
例如他上个月扣的养老金是200，这个200在个人往来里面挂着是吧？
嗯
这200你是打算怎么用？
冲失业保险
单位部分还是个人部分？
你看我做的账那些要改动
单位加个人
从他上个月养老保险扣
从计提失业保险那应该怎么做
然后发放失业保险怎么做
他养老保险的金额够不够扣单位+个人部分的？
计提工资，发工资怎么做
够
本月计提工资发放工资与这个员工没有任何关系
计提社保也与他没有关系
在缴纳时 借：其他应收款（单位+个人）dai：银行存款
这个能明白不能
我只有给你说明白你才能知道账务怎么改
就是都没关系了
这个钱要进其他科目了
是的，他上个月已经离职了，这个月的数据和他没有 关系，只有在缴纳时冲减他的往来就好了
进其他科目冲减其他科目就好了
在计提失业保险时，这部分进那个科目了
单位和个人这个离职人的
他的不用计提，在缴纳时 借方冲减的是其他收款
计提的个人和单位部分都要把他金额扣出来？
是的
我说的是这一步
不是计提工资和发工资
你上个月扣的养老保险最后不是挂在其他应付款-个人了么
缴纳的时候借：其他应付款-个人
dai：银行存款
嗯嗯，这一步怎么做就刚发的图
如果你发的这个分录中这4个科目都包含这个人的
我想要看你怎么做的，我一看对的我就明白了😂😂
原笔红冲就好了
不是这笔？
？
借：管理费用（红字）离职人员 单位部分 其他收款（红字）个人承担部分 dai：应付职工薪酬（红字） 其他应付款（红字）
只把离职这人的金额填进去就行了
我可以修改
建议你学习下账务调整的课程
这个没结账
你的基础稍微有点弱
这个没结账只在在原分录上改
把金额直接减去
我只用把离职人员金额减去就行了
是的
不用红字了吧
原分录改直接把金额改改就好了
然后缴纳失业保险？
你看下咱们上面的聊天记录，同学
缴纳也要把应付职工金额扣出来放到其他应付款个人那是不
你怎么一直在纠结应付职工薪酬这个科目呢
这一步你上个月已经完成了
不是啊
挂到个人往来了，这个月就缴纳的时候与他又关系，其余的科目与他都没有关系
你看我意思第一笔
你看
这个我计提已经把这个人扣出来了
我缴纳时候
我就要在社会保险金那扣除这个人单位部分
这个月缴纳，应付职工薪酬中与他没有关系，你计提的都没有他的
然后把扣的直接放到其他应付款个人？
嗯嗯
他的全部在其他应付款核算
我缴纳就把他扣了嘛
包含单位部分和个人部分
这次能明白不能
我就是这个意思
相当于你们这个月代缴的
就是缴纳我就改了，把他扣出来
与公司没有关系，就是代收代缴的意思
在其他应付款核算
是
我看你是微信支付的，如果你在业务处理中还有别的问题，建议你充值金币比较划算点
好的
那发工资和计提工资
发工资和计提工资按照你们现在在职人员正常入账就行
没啥影响
就是失业保险这块要变
发工资我的数是按照这个月工资表做的
嗯，按照本月实际的具体发放就行
