老师咨询个问题，采购人员自己垫付采购了一批a商品5000元但是没有发票，找别人开了发票5100元（100元是税点），工资根据发票信息打款开票方5100元，开票方随后把款项汇回了采购人员私人账户5000元扣了税点100元，然后采购把这笔款汇入了公司账户，这个怎么分录

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2022/8/18 15:07:38

采购人员垫付的，公司支付给开发票方，开票方又支付给了采购，采购又转回了公司

相当于这笔款还未给采购人员报销？

对

发票开具项目与实际发生相符不相符

不相符

你们几套账？

1套

发票入账，按照发票项目入账，但是你们实际的成本费用发生额是5000，给你两种建议1、按照发票5100入账，借：成本/费用5100 dai：银行存款5100 借：银行存款5000 dai：其他应付款-采购人员5000 2、按照实际5000入账借：成本/费用5000 营业外支出100 dai：银行存款5100 借：银行存款5000 dai：其他应付款-采购人员 5000

汇入时借银行存款dai其他应付款5000，下次采购报销时我怎么分录？我是借其他应付款dai银行存款吗？那比如发票报过来的是成本，我不是应该借成本dai银行存款吗？

是

你们是什么行业呢？

我的意思是这张发票开过来的是成本费用票，但是采购报销时我应该是冲他的应付款，但是我的成本是不是就体现不出来了，我要怎么把成本提现？还是说根本就不能提现成本，只能冲其他应付是不是老师，

环保设备

制造业

你们既然代开发票就是想有票入账，按照发票项目入账，与采购报销的没有任何关系

同一事项不能入2次账

采购报销的项目不入账

按照发票项目入账

也就是说采购找人代开的发票不能找财务报销了，对吧老师

你们支付的是银行直接支付对方公司相当于你们直接对接对方公司不要再考虑采购的问题，采购把款转给公司按照往来入账，后期转给采购他的个人往来不是冲平了

我的意思的采购实际发生的项目你们不入账，按照发票项目入账

你们实际采购项目与发票不是不符么

你们又是一套账，又想体现出有票金额

你没理解我的意思，我的意思是既然采购自己垫付5000元，我们把钱打给开票公司了，开票公司给采购汇了款，相当于开票方把采购垫付的这笔款给他报销了。采购就不能再拿着发票找财务报销了

这张发票与采购没有任何关系，他的作用就是把票送到你们财务

你们支付给采购一笔5000的款就行了

好的多谢老师了明白了

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2022-08-18 15:0738376352

小妮老师2022-08-18 15:10

采购人员垫付的，公司支付给开发票方，开票方又支付给了采购，采购又转回了公司

小妮老师2022-08-18 15:10

相当于这笔款还未给采购人员报销？

2022-08-18 15:1638376352

对

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