小规模申请代开专票作废了，但是还没申请退税。请问分录要怎么做呢？

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2022/8/18 15:44:44

已缴纳的税借：其他应收款-税局 dai：银行存款

销售分录不用写吗？

销售分录写借：银行存款/应收账款 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额

当月作废的，是再去写一笔红字的就可以了吗

当月作废重开，作废的可以不做分录

直接按正确的做分录即可

那我直接写一笔税的分录就可以了吗

销售的分录要写，代开发票交了税额分录也要写

您刚刚不是说当月作废不用写吗

作废的发票不用写

但是你们销售完成了，当月没有开票需要暂估入账

我这个当月作废的代开专票，只需要写一笔交税的就可以了。对吗

作废之后我们重开了一张

那需要做重新开这张的分录同时做一笔作废发票已交税待退税的分录

好的感谢老师

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2022-08-18 15:44匿名提问

小规模申请代开专票作废了，但是还没申请退税。请问分录要怎么做呢？

甘老师2022-08-18 15:46

已缴纳的税借：其他应收款-税局 dai：银行存款

2022-08-18 15:47匿名提问

销售分录不用写吗？

甘老师2022-08-18 15:49

销售分录写借：银行存款/应收账款 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额

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