你好，想咨询下，我三月份有个代开专票已预缴税款，在当月作废了，当月没做计提，然后在四月收到作废发票的退税，但税务局把部分附加税抵扣到第一季度的附加税里去了，我这边收到退附加税只收到一半，那我这分录怎么做呢

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2022/7/1 16:04:49

三月份的税款当时是怎么入账的

之前是不是问过这个问题

是的当时是只做了缴款的分录但是我回去看我三月并没有做计提

没计提的话，收到退的税款借银行存款 dai应交税费-应交城建税/应交教育费附加税/应交地方教育费附加

但是第一季度的附加税，你计提的时候不要忘了把抵减的部分算上

意思是我现在需要把抵减部分再补个计提是吧

你第一季度的附加税怎么计提的

按当时实际缴纳的计提的么

对的

第一季度还开了普票所以有一部分就给抵到普票的税款去了

那需要把抵减部分再补计提

好的好的谢谢

你可以看应交税费-应交城建税/应交教育费附加税/应交地方教育费附加的期末余额，一般小规模没代开发票预缴的话，期末余额一般是0

不客气

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2022-07-01 16:04匿名提问

patience2022-07-01 16:07

三月份的税款当时是怎么入账的

patience2022-07-01 16:08

之前是不是问过这个问题

2022-07-01 16:10匿名提问

是的当时是只做了缴款的分录但是我回去看我三月并没有做计提

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