去年有两笔租赁费（普票）是用公账付款，有对应往来单位的，到时候后面收到票的时候用了贷方错用了现金平，这个要怎么调整回来？

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2022/8/22 8:48:56

去年有两笔租赁费（普票）是用公账付款，有对应往来单位的，到时候后面收到票的时候用了dai方错用了现金平，这个要怎么调整回来？

1、转账在前，在转账时已经按照租赁费账务处理，后期取得发票时间跨度不大可以把发票直接附在凭证后面或原分录红冲按照发票重新做账；2、如果前期按照上述计入后期收到发票又重新入账的，这个月把重复入账的原分录红字冲销，因你们牵涉到库存现金，建议核实完在处理

去年收到的发票，这两笔错误的分录也是去年做的，需要做以前年度调整损益吗？

你们小企业准则还是企业准则？

小企业准则

小企准则前期账务处理的错误可以直接调整在当期，因为小企业准则没有以前年度损益调整科目

调增在当期，直接影响当期损益

好的👌🏻

如果是企业会计准则就要调整以前年度损益吗？

是的，牵涉到损益的部分调整到以前年度损益调整里面

emmm，如果是企业会计制度的话，要怎么调整以前年度损益，刚刚看了电子税务局才发现…适用会计制度是企业会计制度，但是年度的企业所得税申报那里又是小企业会计准则

你的那两笔原分录是怎么做的？

借：应付账款 dai：银行借：管理费用 dai：现金

这两笔都错了？

你们入库存现金的时候没有与实际库存现金余额核对吗？

下面那笔错了

上年的那个财务没有核实，一笔烂账

现在核对的库存现金是少了这一笔？因为牵涉到的货币资金的错账一般都是一个科目有问题，货币资金不用负数调整

你核对好库存现金

是的，因为这笔分录少了一笔，然后应付账款挂着账

那你这笔实际是借：管理费用 dai：应付账款

是的

损益类科目是没有问题的，错的只是应付账款和库存现金

是的

借：库存现金 dai：应付账款这调增这两个科目就行了

那这样，我摘要直接写付款吗？

还是调整科目？

调整科目，把调整的原因写清楚，因为这个科目增加库存现金，建议在核实下

好的👌🏻，谢谢老师

你好同学，给你推荐一个账务调整的课程可以学习下

里面讲解了账务调整发的几种方法

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2022-08-22 08:48匿名提问

去年有两笔租赁费（普票）是用公账付款，有对应往来单位的，到时候后面收到票的时候用了dai方错用了现金平，这个要怎么调整回来？

小妮老师2022-08-22 08:56

2022-08-22 09:01匿名提问

去年收到的发票，这两笔错误的分录也是去年做的，需要做以前年度调整损益吗？

小妮老师2022-08-22 09:06

你们小企业准则还是企业准则？

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