2017年支付一笔款项此笔款项是项目负责人自己汇到公司账户，当年公司借银行存款贷其他应付后续项目负责人把汇入款项付款买材料材料款发票至今未收到导致账上至今预付款项借方有余额其他应付贷方余额

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2022/8/26 12:12:47

2017年支付一笔款项此笔款项是项目负责人自己汇到公司账户，当年公司借银行存款 dai 其他应付后续项目负责人把汇入款项付款买材料材料款发票至今未收到导致账上至今预付款项借方有余额其他应付dai方余额

我现在要作账务处理要调整这个

我起初没有考虑到要做把预付做坏账损失，其他应付做营业外收入（2017年企业是核定征收，所以不影响当年）

这个从税务角度考虑是怎么的出发点

建议是今年计提这笔预付账款的坏账损失，如果确实无法取得发票，可以评采购合同、材料入库单和收据等据实入账并结转成本，企业所得税汇算清缴前做纳税调整

项目负责人汇入的其他应付款，在本期转为营业外收入

发票确认收不回来了

那么就据实入账吧，不能再挂账了

如果确实无法取得发票，可以评采购合同、材料入库单和收据等据实入账并结转成本企业所得税汇算清缴前做纳税调整不是太懂

这个属于无票成本，汇算清缴要调增应纳税所得额

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2022-08-26 12:12郝曼冰

2022-08-26 12:13郝曼冰

我现在要作账务处理要调整这个

2022-08-26 12:14郝曼冰

我起初没有考虑到要做把预付做坏账损失，其他应付做营业外收入（2017年企业是核定征收，所以不影响当年）

2022-08-26 12:15郝曼冰

这个从税务角度考虑是怎么的出发点

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