计提及发放工资的会计处理,另外社保怎么处理?

2022/9/1 13:19:27

计提及发放工资的会计处理,另外社保怎么处理?

计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应收款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款

哪个是应发数?哪个是实发?

计提的时候的是应发,发放的时候的数是实发

在不用交个税的情况下,计提工资,借:管理费用一工资 dai:应付职工薪酬(应发数)。 发放时,借:应付职工薪酬__工资(实发数),dai:银行存款 ,其他应收款_个人社保 交社保时,借:管理费用——社保费 ,其他应收款——个人社保,dai:银存

请问这个是对的吧?

我平时就是这样做的

实操这么做也可以,只是社保没有通过应付职工薪酬计提,直接进了费用

是的,我没有计提社保

我们老板娘说我这样计提工资不对,他说借管理费用——工资,应该是实发数

老板娘说的不对哈

管理费用是应发,个人要交的社保也是公司发给员工的工资,也要进费用的

我说我做的是对的。但是我也给他解释不清楚

她说个人社保是个人承担的,不应该记到费用里

他这样一说都把我弄糊涂了,我觉得他说的也有道理

个人承担,个人的钱是公司发的,就是公司给他发1000,1000都是费用,他在拿出200交社保

这样举例,能明白些

我突然对这个问题也糊涂了

那我的做法是对的就行了

我解释的你能明白吗?

对的

反正我一直都是这样子做的,但有时候又觉得应发数都当费用也不太对劲

就是没理解透

我上面举得例子你再缕缕

我现在想了想,明白了

好的

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-09-01 13:19匿名提问

计提及发放工资的会计处理,另外社保怎么处理?
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-01 13:19

计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应收款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款

2022-09-01 13:25匿名提问

哪个是应发数?哪个是实发?
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-01 13:29

计提的时候的是应发,发放的时候的数是实发

2022-09-01 13:36匿名提问

在不用交个税的情况下,计提工资,借:管理费用一工资 dai:应付职工薪酬(应发数)。 发放时,借:应付职工薪酬__工资(实发数),dai:银行存款 ,其他应收款_个人社保 交社保时,借:管理费用——社保费 ,其他应收款——个人社保,dai:银存
会计宝

2022-09-01 13:36匿名提问

请问这个是对的吧?
会计宝

2022-09-01 13:36匿名提问

我平时就是这样做的
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-01 13:38

实操这么做也可以,只是社保没有通过应付职工薪酬计提,直接进了费用

2022-09-01 13:40匿名提问

是的,我没有计提社保
会计宝

2022-09-01 13:40匿名提问

我们老板娘说我这样计提工资不对,他说借管理费用——工资,应该是实发数
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-01 13:41

老板娘说的不对哈
会计宝

杨老师2022-09-01 13:41

管理费用是应发,个人要交的社保也是公司发给员工的工资,也要进费用的

2022-09-01 13:42匿名提问

我说我做的是对的。但是我也给他解释不清楚
会计宝

2022-09-01 13:42匿名提问

她说个人社保是个人承担的,不应该记到费用里
会计宝

2022-09-01 13:43匿名提问

他这样一说都把我弄糊涂了,我觉得他说的也有道理
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-01 13:43

个人承担,个人的钱是公司发的,就是公司给他发1000,1000都是费用,他在拿出200交社保
会计宝

杨老师2022-09-01 13:43

这样举例,能明白些

2022-09-01 13:45匿名提问

我突然对这个问题也糊涂了
会计宝

2022-09-01 13:47匿名提问

那我的做法是对的就行了
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-01 13:47

我解释的你能明白吗?
会计宝

杨老师2022-09-01 13:48

对的

2022-09-01 13:48匿名提问

反正我一直都是这样子做的,但有时候又觉得应发数都当费用也不太对劲
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-01 13:51

就是没理解透

2022-09-01 13:51匿名提问

会计宝
会计宝

杨老师2022-09-01 13:51

我上面举得例子你再缕缕

2022-09-01 13:51匿名提问

我现在想了想,明白了
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-01 13:52

好的

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