老师，我们是小规模纳税人。主营业务是健康咨询，开始也是咨询服务，想问下是做主营业务收入吗？需要结转成本吗？分录怎么做？

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2022/9/2 9:48:46

开票或者有收入的话做主营业务收入

你们服务一般是劳务，如果是想要做成本的话，可以把具体的人员单独核算做成本

借：主营业务成本 dai：应付职工薪酬

老师，我不太懂

什么叫具体的人员做成本？我们是有几个员工

公司七月才第一次开票，员工也是七月才招的

就是和你们的收入有主营关系的，可以做到成本里面，如果没有的话，就不用结转成本，直接记到费用就行了

比如你们不是提供咨询吗。可以把这个提供咨询服务的人员工资做到成本里面

就是说做不做成本都可以吗？

是的

一般服务很少有成本

谢谢老师，我也是第一次做这个。我们行业算健康医疗吧

可以只做主营业务收入吗？

如果只是做咨询，一般大类是服务行业

你们是小规模的话，目前普票是免税，可以只做主营业务收入，如果是专票的话，完整的分录是借：应收转款等 dai：主营业务收入应交税费-应交增增值税(销项税）

老师，那月底还要结转成本吗？就是所有分录都做完了之后

分录都做完了，无需单独做成本了，直接结转损益就行了

知道了，谢谢老师

您人真好

谢谢您的认可哈

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2022-09-02 09:48匿名提问

老师，我们是小规模纳税人。主营业务是健康咨询，开始也是咨询服务，想问下是做主营业务收入吗？需要结转成本吗？分录怎么做？

andy老师2022-09-02 09:50

开票或者有收入的话做主营业务收入

andy老师2022-09-02 09:51

你们服务一般是劳务，如果是想要做成本的话，可以把具体的人员单独核算做成本

andy老师2022-09-02 09:52

借：主营业务成本 dai：应付职工薪酬

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