老师我想请问一下以前年度成本结少了要怎么调整做分录

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2022/9/8 10:46:24

借：以前年度损益调整 dai：库存商品等

以前年度报表错误的话需要改报表

那库存商品每一个具体商品都要提现吗

你这样直接调减成本需要有证明资料，不然存在调节利润的嫌疑

是的，需要单独体现

是什么证明呀

那我七月上传了第二季度报表但是现在存在很多数据对不上我如果修改会不会存在风险

你不是说去去年的错误了吗？

去年的都已经做完汇算清缴了，你现在该还是增加成本，可能会引起税务机关的关注

四个年度都错了

如果确认错了，就去大厅更改报表

不过成本增加的多，可能涉及退税，这个税务局可能会查你家账

老师我想问一下覆盖了以前的报表会有什么风险

什么意思

以前我是接受以前会计的账务可是他的库存都已经出现负库存(然后我对它进行了暂估库存) 甚至很多账务都是错的可是我如果按照他原本去做又会错的更离谱

可是不去暂估处理整套账还是很乱

而且很多分录我已经对以前的进行调整了也就是说报表都跟以前对电子税务局申报都已经不一样

那你可以暂估处理，不过暂估费用没有发票到时候所得税汇算需要纳税调整

不建议这样做，新接手一家公司账务如果前任有错误的账务处理，不要直接在他的凭证上修改，可以在发现的当期记到当期进行调整，这样好明确责任

但是它之前成本结转也是错的

不然后期账务查出来有问题，你都说不清楚

没有根据会计上的方法比如月末一次加权平均

在发现的当期调整

这样是对你自己的保护

如果已经调整过了，就先按照你调整后的来吧

那我六月份的报表可能得重新修改上报上去会不会造成什么影响

已经都调整了所以就很纠结唉

你看下修改完需不需要补税，一般不涉及补税的情况下，问题不大

成本和未分配利润依旧存在问题

查找原因然后再提调整

就是还是不要直接修改报表对吗

你现在的账已经完全调整了，报表也变了。可以在下期申报的时候直接申报修改之后的报表，一般很多地区对报表这一块监管的不严，但是部分地区会比较严格，如果变动很大会联系你去更改报表

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2022-09-08 10:4675108439

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清岚2022-09-08 10:47

借：以前年度损益调整 dai：库存商品等

清岚2022-09-08 10:48

以前年度报表错误的话需要改报表

2022-09-08 10:4875108439

那库存商品每一个具体商品都要提现吗

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