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母公司把电脑寄给子公司，账务要怎么处理？

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2022/9/8 15:16:53

母公司把电脑寄给子公司，账务要怎么处理？

是无偿赠送吗？

还是投资入股？

调用可以吗

是无偿调用吗？

是的

如果是无偿调拨一般是双方做分别做购销处理

依据固定资产净值或者双方约定的价格

开购销发票给对方吗？

发票名称一般是什么内容？

双方分录要怎么做？

可以不开发票

母公司当做固定资产处理 借：固定资产清理 累计折旧 dai：固定资产 如果是无偿 借：资产处置损益 dai：固定资产清理 子公司收到 借：固定资产 dai:营业外收入

可以参考这个来处理

如果是按约定价格卖给对方，是不是能开发票给对方？

可以

几个点呢？分录怎么处理呢？

你们是一般纳税人还是小规模纳税人？

固定资产处置的账务处理 1.固定资产转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 dai：固定资产 2.发生的清理费用 借：固定资产清理 dai：银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借：银行存款/原材料等 dai：固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 4.保险赔偿的处理 借：其他应收款/银行存款等 dai：固定资产清理 5.清理净损益的处理 (1)净损失 ①属于生产经营期间正常报废清理的处理净损失 借：营业外支出——处置非流动资产损失 dai：固定资产清理 ②属于自然灾害等非正常原因造成的损失 借：营业外支出——非常损失 dai：固定资产清理 ③出售、转让等原因造成的损失(人为原因) 借：资产处置损益 dai：固定资产清理 (2)净收益 ①固定资产清理完成后的生产经营期间净收益【已丧失使用功能(如：正常报废清理)或因自然灾害等】 借：固定资产清理 dai：营业外收入 ②出售、转让等原因产生的净收益(人为原因) 借：固定资产清理 dai：资产处置损益

这个是整个流程，你看下

小规模的

小规模按照3%

可以享受减按2%的优惠

现在不按政策，免税吗

小规模如果按照现在的政策的话开具普票是免税的

上面那个是以前的政策

好的，谢谢老师

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2022-09-08 15:1677336881

母公司把电脑寄给子公司，账务要怎么处理？
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-08 15:19

是无偿赠送吗？
会计宝

andy老师2022-09-08 15:19

还是投资入股？

2022-09-08 15:2377336881

调用可以吗
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-08 15:27

是无偿调用吗？

2022-09-08 15:2777336881

是的
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-08 15:30

如果是无偿调拨一般是双方做分别做购销处理
会计宝

andy老师2022-09-08 15:30

依据固定资产净值或者双方约定的价格

2022-09-08 15:3177336881

开购销发票给对方吗？
会计宝

2022-09-08 15:3477336881

发票名称一般是什么内容？
会计宝

2022-09-08 15:3477336881

双方分录要怎么做？
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-08 15:36

可以不开发票
会计宝

andy老师2022-09-08 15:37

母公司当做固定资产处理 借：固定资产清理 累计折旧 dai：固定资产 如果是无偿 借：资产处置损益 dai：固定资产清理 子公司收到 借：固定资产 dai:营业外收入
会计宝

andy老师2022-09-08 15:38

可以参考这个来处理

2022-09-08 15:3977336881

如果是按约定价格卖给对方，是不是能开发票给对方？
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-08 15:40

可以

2022-09-08 15:4277336881

几个点呢？分录怎么处理呢？
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-08 15:43

你们是一般纳税人还是小规模纳税人？
会计宝

andy老师2022-09-08 15:44

固定资产处置的账务处理 1.固定资产转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 dai：固定资产 2.发生的清理费用 借：固定资产清理 dai：银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借：银行存款/原材料等 dai：固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 4.保险赔偿的处理 借：其他应收款/银行存款等 dai：固定资产清理 5.清理净损益的处理 (1)净损失 ①属于生产经营期间正常报废清理的处理净损失 借：营业外支出——处置非流动资产损失 dai：固定资产清理 ②属于自然灾害等非正常原因造成的损失 借：营业外支出——非常损失 dai：固定资产清理 ③出售、转让等原因造成的损失(人为原因) 借：资产处置损益 dai：固定资产清理 (2)净收益 ①固定资产清理完成后的生产经营期间净收益【已丧失使用功能(如：正常报废清理)或因自然灾害等】 借：固定资产清理 dai：营业外收入 ②出售、转让等原因产生的净收益(人为原因) 借：固定资产清理 dai：资产处置损益
会计宝

andy老师2022-09-08 15:44

这个是整个流程，你看下

2022-09-08 15:4577336881

小规模的
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-08 15:46

小规模按照3%
会计宝

andy老师2022-09-08 15:46

可以享受减按2%的优惠

2022-09-08 15:4777336881

现在不按政策，免税吗
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-08 16:23

小规模如果按照现在的政策的话开具普票是免税的
会计宝

andy老师2022-09-08 16:23

上面那个是以前的政策

2022-09-08 16:2577336881

好的，谢谢老师
会计宝
andy老师

andy老师2022-09-08 16:26

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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