老师，我想请问下如何从科目余额表看所得税费用呀

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2022/9/18 11:40:41

你可以看本期借dai方发生额

所得税费用科目，借方表示计提了所得税，dai方表示将所得税费用结转到了本年利润

我看的这个公司科目余额表里没有所得税费用

那怎么编制利润表里的所得税呀，也不应该是利润总额乘税率吧

你可以查一下明细账

他们有一个序时账

你就看所得税费用科目借dai方发生额

也只有看到支付个人所得税的

没看到企业所得税费用的

有计提和缴纳企业所得税费用的账务处理吗？

科目余额表里面也没有看到应交税费—应交所得税

那就证明公司之前没有所得税

哦哦哦什么情况下不用交所得税呀我看这家公司利润总额快1000万了

还没有扣除分红的情况下（）

可能以前年度亏损比1000万还大。

建议你再看看申报表

好的

申报表的数据能看出来缴纳了多少所得税

好的，谢谢老师，那分红就应该是在缴纳完所得税才能去分红吧

是的

老师企业给股东分红也应该在科目余额表有提现吧

看利润分配——应付现金股利或利润借dai方发生额明细或应付股利、应付利润发生额明细

老师这个能看出来吗

他的科目里没有应付股利应付利润

这个应该是没有分配过利润

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2022-09-18 11:40匿名提问

老师，我想请问下如何从科目余额表看所得税费用呀

许老师2022-09-18 11:43

你可以看本期借dai方发生额

许老师2022-09-18 11:44

所得税费用科目，借方表示计提了所得税，dai方表示将所得税费用结转到了本年利润

2022-09-18 11:48匿名提问

我看的这个公司科目余额表里没有所得税费用

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