老师您好，我们目前申报高企，代理机构给我们做了研发辅助账，纳税申报表也进行了修改，。但是目前我们账面是没有研发费用的，是否需要修改。不修改会有什么风险？有没有风险依据。要是修改纳税申报表行不行

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2022/9/20 9:18:33

代理机构只修改了申报表，没有让你们调账账务是吧？

研发辅助账里面的明细代理机构是根据什么填写？

如果你们之前有这方面的支出只是账务上没有区分开，建议你们账务上也调整

他们是从生产成本中调出来的一部分，我们公司实际没有这方面的支出

也就是你们实际还没有研发的项目，只是为了申报高企调整了一部分成本

你们是几套账？

一套账

建议调整，后期申报你们就要按照高新企业申报

不调整账务你后期申报的数据与前期修改过的数据衔接不上

按照代理公司调整的研发辅助账务调整

你现在账务上是在成本核算，调整账务核算到研发支出费用化（属于研究阶段），期末转到期间费用对你们报表整体是没有影响的，只是核算科目不一样

如果不调整，再申报会导致数据不衔接

那我是不是要反结账啊

反结账直接调整最好

好哒，那我如果不申报高企，再把纳税申报表改回来，是不是有风险？

这样来回的改税务系统会监控

好哒，谢谢老师

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2022-09-20 09:18匿名提问

小妮老师2022-09-20 09:23

代理机构只修改了申报表，没有让你们调账账务是吧？

小妮老师2022-09-20 09:24

研发辅助账里面的明细代理机构是根据什么填写？

小妮老师2022-09-20 09:25

如果你们之前有这方面的支出只是账务上没有区分开，建议你们账务上也调整

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