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有进账留低，会计分录怎么做

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2022/9/20 11:00:01

有进账留低，会计分录怎么做

可以描述的具体点吗

是收到留抵退税？

21年末有进项留抵2900，22年1月有销项32800，进账37800 。

这笔分录怎么做

留抵的账务上不用管，你之前都已经核算过了

2月有销项36178 进账26395

本月应交税额=32800-37800-2900=-7900

本期还有留抵7900

那这两个月的分录需要怎么做结转

本期留抵7900不用分录提现出来吗？

借：应交税费—应交增值税（销项税额） dai：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税

留抵和应交月末全部在未交增值税提现

这个是2月份的分录吗

如果每个月都有进销项，每个月都要做这个分录

未交增值税在借方说明有留抵，在dai方说明要交税

那2月不是有1月留抵7900吗，那我2月分录需要怎么做，这一步我不理解

每个月月底你都要做这个分录

好的，谢谢，我在理理。麻烦了

你把你销项、进项最终都转到未交增值税，留抵或者交税都在这个科目核算

好的，那应交增值税就不要留数据是吗

应税税费-应交增值税-销项税额和应交税费-应交增值税-进项税额这两个明细中月底是平的，最终的余额在应交税费-未交增值税这个科目里面

无论是留抵还是交税，应交税费科目都会有余额，除非销项=进项+留抵

第二月交完税未交增值税也是平的，除非有留抵

同学，如果你在账务处理中疑问比较多建议充值会员

好的，主要是我接账回来，人家21年末应交税费-应交增值税有期初数-2843 然后我1月都有将进项消账转进未交增值税这里

其中有些会员可以无限量的指定专家

你看下他之前的账务明细，是不是最终是在应交税费-应交增值税这个科目核算的

建议后期按照准则正确记录

是的，没有通过未交增值税

应交税费-应交增值税是小规模纳税人核算科目

然后我根据他录期初，这个应交增值税期初一直在dai方，并且是负数，一直呆着，不懂怎么转到未交增值税

我们是一般纳税人

2843与你们的实际账上相符不相符？

如果可以修改期初数据，把这个数据归到未交增值税里面

应交税费-应交增值税是小规模纳税人核算科目

相符

移到未交增值税借方还是dai方，他本来在dai方是负数

留抵就是在借方

👌，谢谢

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2022-09-20 11:0071950340

有进账留低，会计分录怎么做
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:02

可以描述的具体点吗
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:02

是收到留抵退税？

2022-09-20 11:0771950340

21年末有进项留抵2900，22年1月有销项32800，进账37800 。
会计宝

2022-09-20 11:0771950340

这笔分录怎么做
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:09

留抵的账务上不用管，你之前都已经核算过了

2022-09-20 11:0971950340

2月有销项36178 进账26395
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:09

本月应交税额=32800-37800-2900=-7900
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:09

本期还有留抵7900

2022-09-20 11:0971950340

那这两个月的分录需要怎么做结转
会计宝

2022-09-20 11:1071950340

本期留抵7900不用分录提现出来吗？
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:10

借：应交税费—应交增值税（销项税额） dai：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:10

留抵和应交月末全部在未交增值税提现

2022-09-20 11:1171950340

这个是2月份的分录吗
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:11

如果每个月都有进销项，每个月都要做这个分录
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:12

未交增值税在借方说明有留抵，在dai方说明要交税

2022-09-20 11:1271950340

那2月不是有1月留抵7900吗，那我2月分录需要怎么做，这一步我不理解
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:13

每个月月底你都要做这个分录

2022-09-20 11:1371950340

好的，谢谢，我在理理。麻烦了
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:14

你把你销项、进项最终都转到未交增值税，留抵或者交税都在这个科目核算

2022-09-20 11:1471950340

好的，那应交增值税就不要留数据是吗
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:16

应税税费-应交增值税-销项税额和应交税费-应交增值税-进项税额这两个明细中月底是平的，最终的余额在应交税费-未交增值税这个科目里面
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:16

无论是留抵还是交税，应交税费科目都会有余额，除非销项=进项+留抵
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:17

第二月交完税未交增值税也是平的，除非有留抵
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:18

会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:18

同学，如果你在账务处理中疑问比较多建议充值会员

2022-09-20 11:1871950340

好的，主要是我接账回来，人家21年末应交税费-应交增值税有期初数-2843 然后我1月都有将进项消账转进未交增值税这里
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:18

其中有些会员可以无限量的指定专家
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:19

你看下他之前的账务明细，是不是最终是在应交税费-应交增值税这个科目核算的
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:19

建议后期按照准则正确记录

2022-09-20 11:1971950340

是的，没有通过未交增值税
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:20

应交税费-应交增值税是小规模纳税人核算科目

2022-09-20 11:2071950340

然后我根据他录期初，这个应交增值税期初一直在dai方，并且是负数，一直呆着，不懂怎么转到未交增值税
会计宝

2022-09-20 11:2171950340

我们是一般纳税人
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:21

2843与你们的实际账上相符不相符？
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:22

如果可以修改期初数据，把这个数据归到未交增值税里面
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:22

应交税费-应交增值税是小规模纳税人核算科目

2022-09-20 11:2271950340

相符
会计宝

2022-09-20 11:2371950340

移到未交增值税借方还是dai方，他本来在dai方是负数
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-20 11:23

留抵就是在借方

2022-09-20 11:2371950340

👌，谢谢
会计宝
小妮老师

小妮老师2022-09-20 11:24

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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