全资子公司注销,账面:其他应收款—母公司50万元,实收资本30万元,年初未分配利润5万元,当月累计未分配利润15万元。 母公司账面:长期投资—30万元,其他应付款—子公司50万元。 子公司注销后,母公司和子公司分别如何记账。合并报表如何处理?

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2022/9/21 7:51:21

全资子公司注销,账面:其他应收款—母公司50万元,实收资本30万元,年初未分配利润5万元,当月累计未分配利润15万元。 母公司账面:长期投资—30万元,其他应付款—子公司50万元。 子公司注销后,母公司和子公司分别如何记账。合并报表如何处理?

子公司 借:坏账准备50 dai:其他应收款-母公司50 母公司 借:其他应付款50 dai:长期股权投资30 投资收益20

借:期初未分配利润5 投资收益10 dai: 期末未分配利润15

母公司的个别报表需要把子公司的利润表数据加进来么?

第二笔分录是编合并报表用的对吗?

子公司个别报表不需要把利润分配和实收资本结平吗?

注销了没有实际退股和分配,就不需结平

注销前的利润表、现金流量表是需要考虑在合并报表里的

借:期初未分配利润5 投资收益10 dai: 期末未分配利润15

这笔分录是做合并报表时的分录吗?

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2022-09-21 07:51匿名提问

全资子公司注销,账面:其他应收款—母公司50万元,实收资本30万元,年初未分配利润5万元,当月累计未分配利润15万元。 母公司账面:长期投资—30万元,其他应付款—子公司50万元。 子公司注销后,母公司和子公司分别如何记账。合并报表如何处理?
会计宝
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甘老师2022-09-21 08:20

子公司 借:坏账准备50 dai:其他应收款-母公司50 母公司 借:其他应付款50 dai:长期股权投资30 投资收益20
会计宝

甘老师2022-09-21 08:24

借:期初未分配利润5 投资收益10 dai: 期末未分配利润15

2022-09-21 16:18匿名提问

母公司的个别报表需要把子公司的利润表数据加进来么?
会计宝

2022-09-21 16:19匿名提问

第二笔分录是编合并报表用的对吗?
会计宝

2022-09-21 16:23匿名提问

子公司个别报表不需要把利润分配和实收资本结平吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-21 16:23

注销了没有实际退股和分配,就不需结平
会计宝

甘老师2022-09-21 16:28

注销前的利润表、现金流量表是需要考虑在合并报表里的

2022-09-22 06:23匿名提问

借:期初未分配利润5 投资收益10 dai: 期末未分配利润15
会计宝

2022-09-22 06:24匿名提问

这笔分录是做合并报表时的分录吗?
会计宝
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甘老师2022-09-22 09:20

甘老师

甘老师2022-09-22 09:21

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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