子公司报表目前是其他应收90元，未分配利润90元。现关闭子公司，90元分配给母公司，子公司和母公司的处理分录分别怎么做

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2023/10/24 10:35:34

子公司分红对于子公司来说分录如下：　　借：利润分配—应付股利，　　dai：应付股利。　　借：应付股利，　　dai：银行存款。　　对于母公司来说分录则为：　　借：应收股利，　　dai：投资收益。　　借：银行存款，　　dai：应收股利。

那子公司的其他应收款需要处理么

一般在公司注销时，往来不让挂账，如果其他应收确实收不回来了，转入营业外支出

不对，公司账上现在还有银行存款或现金么

没有

只有其他应收90 未分配利润90

没有的话，没法给母公司分红。

一般在公司注销时，往来不让挂账，如果其他应收确实收不回来了，转入营业外支出。

只是想把这90元转给母公司

把子公司报表清0

问题是公司账上没有钱

或者把其他应收90元收回来，这样账上有钱了，就可以给股东分红。

那就先把其他应收收回来，然后再按上述的分录做么

是的

好的，谢谢

不客气

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2023-10-24 10:35Cynthia

子公司报表目前是其他应收90元，未分配利润90元。现关闭子公司，90元分配给母公司，子公司和母公司的处理分录分别怎么做

王苗苗老师2023-10-24 10:37

2023-10-24 10:39Cynthia

那子公司的其他应收款需要处理么

王苗苗老师2023-10-24 10:41

一般在公司注销时，往来不让挂账，如果其他应收确实收不回来了，转入营业外支出

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