我公司小规模纳税人,去年12月收到销售方3万元专票无法抵扣,这个月请求对方退款4000元,对方要求我们开负数票,是否合规

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2022/9/29 12:31:25

我公司小规模纳税人,去年12月收到销售方3万元专票无法抵扣,这个月请求对方退款4000元,对方要求我们开负数票,是否合规

你们要求退货退款,是对方给你们开红字发票

你们是小规模,专票没有抵扣,退回给商家开红字

发票直接退回,让对方3w减掉四千重新开就好

是的

开3万的红字,然后开2.6万的蓝字给你们

我把原来3w发票寄过去给对方就好吧

是的。不过你们要跟他们协商好再寄

对方不肯,非要我开负数,才给退款说是去年的流水,如果重新开发票变成全新流水了,税局是否有具体公文

一般纳税人销售货物或者应税劳务,开具增值税专用发票后,发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形,应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。

这是销售方开的

购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

意思是你们作为购买方,填红字信息表,通过后把红字信息表给销售方,销售方再开红字给你们

那我们需要做什么 我们未认证

你们去申请红字信息表

在开票系统那里

然后呢

前面我有说了,你看一下

作为购买方,填红字信息表,通过后把红字信息表给销售方,销售方再开红字给你们

不是正常我没抵扣,原先发票退回就好

我开信息表我进项被转出了

国家税务总局 关于红字增值税发票开具有关问题的公告 国家税务总局公告2016年第47号

你看下这个文件

不是可以退回吗

国家税务总局公告2014年第73号

还有这个公告

一般来说是销售方给你们开红字,我一开始也是叫你们沟通商家开。 然后他们现在叫你们开,有可能是他们填不了红字信息表,需要你们这边申请

可以问下是不是

好的

他开完红字,自己负数票,给我开正确的就好吧

负数票自己留底

是的

红字发票联也要给你们入账

这是正规流程吧 不建议我们购买方开蓝字或者负数票

是的

你按公告要求做就行

红字发票也要给我们入账?

对

退回了还要开红字,

因为你们原先已入账,他们需要给你们红字发票冲账

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-09-29 12:31匿名提问

我公司小规模纳税人,去年12月收到销售方3万元专票无法抵扣,这个月请求对方退款4000元,对方要求我们开负数票,是否合规
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 12:33

你们要求退货退款,是对方给你们开红字发票
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会计宝

甘老师2022-09-29 12:34

你们是小规模,专票没有抵扣,退回给商家开红字

2022-09-29 12:34匿名提问

发票直接退回,让对方3w减掉四千重新开就好
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 12:35

是的
会计宝

甘老师2022-09-29 12:35

开3万的红字,然后开2.6万的蓝字给你们

2022-09-29 12:35匿名提问

我把原来3w发票寄过去给对方就好吧
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 12:36

是的。不过你们要跟他们协商好再寄

2022-09-29 12:37匿名提问

对方不肯,非要我开负数,才给退款说是去年的流水,如果重新开发票变成全新流水了,税局是否有具体公文
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 12:39

一般纳税人销售货物或者应税劳务,开具增值税专用发票后,发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形,应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。
会计宝

甘老师2022-09-29 12:39

这是销售方开的
会计宝

甘老师2022-09-29 12:40

购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。
会计宝

甘老师2022-09-29 12:41

意思是你们作为购买方,填红字信息表,通过后把红字信息表给销售方,销售方再开红字给你们

2022-09-29 12:42匿名提问

那我们需要做什么 我们未认证
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 12:42

你们去申请红字信息表
会计宝

甘老师2022-09-29 12:42

在开票系统那里

2022-09-29 12:42匿名提问

然后呢
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 12:43

前面我有说了,你看一下
会计宝

甘老师2022-09-29 12:43

作为购买方,填红字信息表,通过后把红字信息表给销售方,销售方再开红字给你们

2022-09-29 12:43匿名提问

不是正常我没抵扣,原先发票退回就好
会计宝

2022-09-29 12:44匿名提问

我开信息表我进项被转出了
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 12:46

国家税务总局 关于红字增值税发票开具有关问题的公告 国家税务总局公告2016年第47号
会计宝

甘老师2022-09-29 12:46

你看下这个文件

2022-09-29 12:59匿名提问

会计宝
会计宝

2022-09-29 12:49匿名提问

不是可以退回吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 13:11

国家税务总局公告2014年第73号
会计宝

甘老师2022-09-29 13:11

还有这个公告
会计宝

甘老师2022-09-29 13:14

一般来说是销售方给你们开红字,我一开始也是叫你们沟通商家开。 然后他们现在叫你们开,有可能是他们填不了红字信息表,需要你们这边申请
会计宝

甘老师2022-09-29 13:14

可以问下是不是

2022-09-29 13:16匿名提问

好的
会计宝

2022-09-29 13:17匿名提问

他开完红字,自己负数票,给我开正确的就好吧
会计宝

2022-09-29 13:17匿名提问

负数票自己留底
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 13:17

是的
会计宝

甘老师2022-09-29 13:17

红字发票联也要给你们入账

2022-09-29 13:17匿名提问

这是正规流程吧 不建议我们购买方开蓝字或者负数票
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 13:18

是的
会计宝

甘老师2022-09-29 13:18

你按公告要求做就行

2022-09-29 13:19匿名提问

红字发票也要给我们入账?
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 13:19

对

2022-09-29 13:20匿名提问

退回了还要开红字,
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 13:20

因为你们原先已入账,他们需要给你们红字发票冲账
甘老师

甘老师2022-09-29 13:21

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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