我公司小规模纳税人,去年12月收到销售方3万元专票无法抵扣,这个月请求对方退款4000元,对方要求我们开负数票,是否合规

2022/9/29 12:31:25

我公司小规模纳税人,去年12月收到销售方3万元专票无法抵扣,这个月请求对方退款4000元,对方要求我们开负数票,是否合规

你们要求退货退款,是对方给你们开红字发票

你们是小规模,专票没有抵扣,退回给商家开红字

发票直接退回,让对方3w减掉四千重新开就好

是的

开3万的红字,然后开2.6万的蓝字给你们

我把原来3w发票寄过去给对方就好吧

是的。不过你们要跟他们协商好再寄

对方不肯,非要我开负数,才给退款说是去年的流水,如果重新开发票变成全新流水了,税局是否有具体公文

一般纳税人销售货物或者应税劳务,开具增值税专用发票后,发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形,应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。

这是销售方开的

购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

意思是你们作为购买方,填红字信息表,通过后把红字信息表给销售方,销售方再开红字给你们

那我们需要做什么 我们未认证

你们去申请红字信息表

在开票系统那里

然后呢

前面我有说了,你看一下

作为购买方,填红字信息表,通过后把红字信息表给销售方,销售方再开红字给你们

不是正常我没抵扣,原先发票退回就好

我开信息表我进项被转出了

国家税务总局 关于红字增值税发票开具有关问题的公告 国家税务总局公告2016年第47号

你看下这个文件

不是可以退回吗

国家税务总局公告2014年第73号

还有这个公告

一般来说是销售方给你们开红字,我一开始也是叫你们沟通商家开。 然后他们现在叫你们开,有可能是他们填不了红字信息表,需要你们这边申请

可以问下是不是

好的

他开完红字,自己负数票,给我开正确的就好吧

负数票自己留底

是的

红字发票联也要给你们入账

这是正规流程吧 不建议我们购买方开蓝字或者负数票

是的

你按公告要求做就行

红字发票也要给我们入账?

退回了还要开红字,

因为你们原先已入账,他们需要给你们红字发票冲账

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-09-29 12:31匿名提问

我公司小规模纳税人,去年12月收到销售方3万元专票无法抵扣,这个月请求对方退款4000元,对方要求我们开负数票,是否合规
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 12:33

你们要求退货退款,是对方给你们开红字发票
会计宝

甘老师2022-09-29 12:34

你们是小规模,专票没有抵扣,退回给商家开红字

2022-09-29 12:34匿名提问

发票直接退回,让对方3w减掉四千重新开就好
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 12:35

是的
会计宝

甘老师2022-09-29 12:35

开3万的红字,然后开2.6万的蓝字给你们

2022-09-29 12:35匿名提问

我把原来3w发票寄过去给对方就好吧
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 12:36

是的。不过你们要跟他们协商好再寄

2022-09-29 12:37匿名提问

对方不肯,非要我开负数,才给退款说是去年的流水,如果重新开发票变成全新流水了,税局是否有具体公文
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 12:39

一般纳税人销售货物或者应税劳务,开具增值税专用发票后,发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形,应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。
会计宝

甘老师2022-09-29 12:39

这是销售方开的
会计宝

甘老师2022-09-29 12:40

购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。
会计宝

甘老师2022-09-29 12:41

意思是你们作为购买方,填红字信息表,通过后把红字信息表给销售方,销售方再开红字给你们

2022-09-29 12:42匿名提问

那我们需要做什么 我们未认证
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 12:42

你们去申请红字信息表
会计宝

甘老师2022-09-29 12:42

在开票系统那里

2022-09-29 12:42匿名提问

然后呢
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 12:43

前面我有说了,你看一下
会计宝

甘老师2022-09-29 12:43

作为购买方,填红字信息表,通过后把红字信息表给销售方,销售方再开红字给你们

2022-09-29 12:43匿名提问

不是正常我没抵扣,原先发票退回就好
会计宝

2022-09-29 12:44匿名提问

我开信息表我进项被转出了
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 12:46

国家税务总局 关于红字增值税发票开具有关问题的公告 国家税务总局公告2016年第47号
会计宝

甘老师2022-09-29 12:46

你看下这个文件

2022-09-29 12:59匿名提问

会计宝
会计宝

2022-09-29 12:49匿名提问

不是可以退回吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 13:11

国家税务总局公告2014年第73号
会计宝

甘老师2022-09-29 13:11

还有这个公告
会计宝

甘老师2022-09-29 13:14

一般来说是销售方给你们开红字,我一开始也是叫你们沟通商家开。 然后他们现在叫你们开,有可能是他们填不了红字信息表,需要你们这边申请
会计宝

甘老师2022-09-29 13:14

可以问下是不是

2022-09-29 13:16匿名提问

好的
会计宝

2022-09-29 13:17匿名提问

他开完红字,自己负数票,给我开正确的就好吧
会计宝

2022-09-29 13:17匿名提问

负数票自己留底
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 13:17

是的
会计宝

甘老师2022-09-29 13:17

红字发票联也要给你们入账

2022-09-29 13:17匿名提问

这是正规流程吧 不建议我们购买方开蓝字或者负数票
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 13:18

是的
会计宝

甘老师2022-09-29 13:18

你按公告要求做就行

2022-09-29 13:19匿名提问

红字发票也要给我们入账?
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 13:19

2022-09-29 13:20匿名提问

退回了还要开红字,
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 13:20

因为你们原先已入账,他们需要给你们红字发票冲账

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