老师,代账公司去年没有计提附加税,今年做所得税年度汇算清缴补了7500的所得税,但是代账公司也没有做这笔账,我让她补计提去年的附加税和今年汇算清缴的所得税,但是她没有通过利润分配--未分配利润这个科目做,而是附加税通过税金及附加这个科目,所得税是通过所得税费用这个科目,这是错的吧?

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2022/9/29 16:42:54

老师,代账公司去年没有计提附加税,今年做所得税年度汇算清缴补了7500的所得税,但是代账公司也没有做这笔账,我让她补计提去年的附加税和今年汇算清缴的所得税,但是她没有通过利润分配--未分配利润这个科目做,而是附加税通过税金及附加这个科目,所得税是通过所得税费用这个科目,这是错的吧?

如果不执行企业会计准则,可以这样

但是会影响今年的净利润,我看8月份的利润表就减掉了汇算清缴的所得税费用

是的

那我现在可以把她做的分录冲销了,然后通过利润分配—未分配利润这个科目做可以吗?

如果执行企业会计准则,可以;如果不是,可以不调整

如果执行小企业会计准则,不需要调

那这不是影响今年的利润吧,去年的利润也影响了

看执行的是什么会计准则

如果执行企业会计准则,通过以前年度损益调整科目,调整上年度资产负债表期末数据及所得税汇算申报表

需要去税局更改

嗯嗯,老师我明白了。小企业会计准则,调整以前年度的账务,涉及损益类的,直接记入当年损益,不调整之前的账,是这个意思吧?

你理解的对

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2022-09-29 16:42匿名提问

老师,代账公司去年没有计提附加税,今年做所得税年度汇算清缴补了7500的所得税,但是代账公司也没有做这笔账,我让她补计提去年的附加税和今年汇算清缴的所得税,但是她没有通过利润分配--未分配利润这个科目做,而是附加税通过税金及附加这个科目,所得税是通过所得税费用这个科目,这是错的吧?
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会计宝

高老师2022-09-29 16:43

如果不执行企业会计准则,可以这样

2022-09-29 16:45匿名提问

但是会影响今年的净利润,我看8月份的利润表就减掉了汇算清缴的所得税费用
会计宝
会计宝

高老师2022-09-29 16:45

是的

2022-09-29 16:46匿名提问

那我现在可以把她做的分录冲销了,然后通过利润分配—未分配利润这个科目做可以吗?
会计宝
会计宝

高老师2022-09-29 16:47

如果执行企业会计准则,可以;如果不是,可以不调整
会计宝

高老师2022-09-29 16:49

如果执行小企业会计准则,不需要调

2022-09-29 16:50匿名提问

那这不是影响今年的利润吧,去年的利润也影响了
会计宝
会计宝

高老师2022-09-29 16:51

看执行的是什么会计准则
会计宝

高老师2022-09-29 16:52

如果执行企业会计准则,通过以前年度损益调整科目,调整上年度资产负债表期末数据及所得税汇算申报表
会计宝

高老师2022-09-29 16:53

需要去税局更改

2022-09-29 16:57匿名提问

嗯嗯,老师我明白了。小企业会计准则,调整以前年度的账务,涉及损益类的,直接记入当年损益,不调整之前的账,是这个意思吧?
会计宝
会计宝

高老师2022-09-29 16:57

你理解的对
高老师

高老师2022-09-29 16:58

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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