你好。小规模纳税人缴纳增值税时，借方直接记：应交税费-增值税-进项税还是应交税费-增值税-已交税金？前期公司有去税务局代开的专票缴纳时记入的是应交税费-增值税-已交税金科目

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2022/10/12 15:52:48

缴纳借应交税费应交增值税

后面没有明细吗

小规模企业没有进项销项那些

做账软件没法应交税费-增值税，后面必须要有三级科目

那你门收入的税费记到哪一个科目了

应交税费-增值税-销项税额

借应交税费应交增值税销项税dai银行存款

但是之前会计缴纳增值税记入的是应交税费−已交税金的，我这会记入销项税额的话跟她之前对应不上。如果是记入应交税费−已交税金能行吧，这个科目账户一直有挂帐

那个是当月缴纳当月

你可以到年底进行结转

她还有些缴纳增值税是记入应交税费−未交增值税里面的。我这会需要补记的是今年1月份缴纳去年最后一个季度的增值税，老师，麻烦请教哈记入哪个科目合适？

借力未交增值税

借应交税费未交增值税dai银行存款

未交增值税年末一直挂帐，年末怎么处理

dai方挂帐交税款就可以

借方挂帐表示留低不用特别处理

小规模纳税人需要缴纳的增值税不用计提了么，直接借：应交税费-未交增值税，dai：银行存款？

你们之前不是有挂帐

有挂帐通常都是结转过的

未交增值税之前一直挂帐但是是负数

借方负数吗

是的

你们小规模不能抵扣是不是之前记错账了

老师，麻烦帮我看哈

你这之前的挂账都是因为缴纳增值税没有做结转分录

借销项税，dai未交增值税

做一个这样的分录，就可以把之前的挂账平掉

注意核对下金额

老师，之前的未交增值税是2020年的，现在直接补记一张结转凭证？

是的

因为这个科目不涉及损益类，可以直接结转

应交税费-增值税-已交税金借方余额也有24831.69元，这个需要处理吗，老师

转到未交增值税科目

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2022-10-12 15:52Sunshine

清岚2022-10-12 16:01

缴纳借应交税费应交增值税

2022-10-12 16:02Sunshine

后面没有明细吗

清岚2022-10-12 16:05

小规模企业没有进项销项那些

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