客户是做蔬菜行业的,为一般纳税人,其取得的进项发票,对方开免税的普票,但是可以按照9个点的进项税额认证抵扣,请问这笔进项税额如何入账?谢谢老师

2022/11/2 10:34:32

客户是做蔬菜行业的,为一般纳税人,其取得的进项发票,对方开免税的普票,但是可以按照9个点的进项税额认证抵扣,请问这笔进项税额如何入账?谢谢老师

如果免税普票是从批发商或零售商处取得的,不可以抵扣

价税合计计入存货 借库存商品等 dai银行存款等

那就算这进项普票可以在勾选平台查到,也不可以勾选认证吗

如果是从农业生产者(或农业合作社)处购的自产蔬菜可以抵扣

进项发票是从农业生产者处取得,但是是开普通发票免税的,请问勾选后的进项税额如果入账呢

根据发票 借库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai银行存款等

勾选认证不需要另外做帐务处理

现在这进项发票,19867是总额,供应商开免税的发票 勾选了之后,显示可以抵扣的税额是1788.03 那这1788.03的税额不需要在账务上体现吗?

分录中体现了

你看下

根据发票 借库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai银行存款等

那我理解的是银行付了19867,减掉进项税额,剩余的金额就挂库存商品,请问是这意思吗,老师

好的嘞,谢谢老师,辛苦了

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2022-11-02 10:34匿名提问

客户是做蔬菜行业的,为一般纳税人,其取得的进项发票,对方开免税的普票,但是可以按照9个点的进项税额认证抵扣,请问这笔进项税额如何入账?谢谢老师
会计宝
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高老师2022-11-02 10:38

如果免税普票是从批发商或零售商处取得的,不可以抵扣
会计宝

高老师2022-11-02 10:39

价税合计计入存货 借库存商品等 dai银行存款等

2022-11-02 10:40匿名提问

那就算这进项普票可以在勾选平台查到,也不可以勾选认证吗
会计宝
会计宝

高老师2022-11-02 10:43

如果是从农业生产者(或农业合作社)处购的自产蔬菜可以抵扣

2022-11-02 10:46匿名提问

进项发票是从农业生产者处取得,但是是开普通发票免税的,请问勾选后的进项税额如果入账呢
会计宝
会计宝

高老师2022-11-02 10:49

根据发票 借库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai银行存款等
会计宝

高老师2022-11-02 10:49

勾选认证不需要另外做帐务处理

2022-11-02 10:48匿名提问

会计宝
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2022-11-02 10:52匿名提问

现在这进项发票,19867是总额,供应商开免税的发票 勾选了之后,显示可以抵扣的税额是1788.03 那这1788.03的税额不需要在账务上体现吗?
会计宝
会计宝

高老师2022-11-02 10:53

分录中体现了
会计宝

高老师2022-11-02 10:53

你看下
会计宝

高老师2022-11-02 10:54

根据发票 借库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai银行存款等

2022-11-02 10:55匿名提问

那我理解的是银行付了19867,减掉进项税额,剩余的金额就挂库存商品,请问是这意思吗,老师
会计宝
会计宝

高老师2022-11-02 10:56

2022-11-02 10:59匿名提问

好的嘞,谢谢老师,辛苦了
会计宝

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