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增值税留抵抵欠增值税，分录怎么写

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2022/11/8 9:05:00

增值税留抵抵欠增值税，分录怎么写

增值税留抵抵欠会计处理： （一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字： 借：应交税金--应交增值税-进项税额， dai：应交税金--未交增值税。 （二）若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字： 借：应交税金--应交增值税-进项税额， dai：应交税金--未交增值税。

我欠税多，留抵少

是这样吗

你们增值税有没有正常月末结转

我们就是正常提，都在未交增值税的dai方

不结转

增值税月末结转过程如下： 1、 结转进项税额，其会计分录如下： 借:应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， dai：应交税费-应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额，其会计分录如下： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， dai：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额），其会计分录如下： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， dai：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，其会计分录如下： 借：应交税费—未交增值税， dai：银行存款。

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-11-08 09:0558338301

增值税留抵抵欠增值税，分录怎么写
会计宝
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甘老师2022-11-08 09:05

增值税留抵抵欠会计处理： （一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字： 借：应交税金--应交增值税-进项税额， dai：应交税金--未交增值税。 （二）若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字： 借：应交税金--应交增值税-进项税额， dai：应交税金--未交增值税。

2022-11-08 09:5558338301

会计宝
会计宝

2022-11-08 09:0858338301

我欠税多，留抵少
会计宝

2022-11-08 09:0858338301

是这样吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-08 09:10

你们增值税有没有正常月末结转

2022-11-08 09:1058338301

我们就是正常提，都在未交增值税的dai方
会计宝

2022-11-08 09:1158338301

不结转
会计宝
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甘老师2022-11-08 09:11

增值税月末结转过程如下： 1、 结转进项税额，其会计分录如下： 借:应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， dai：应交税费-应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额，其会计分录如下： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， dai：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额），其会计分录如下： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， dai：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，其会计分录如下： 借：应交税费—未交增值税， dai：银行存款。
甘老师

甘老师2022-11-08 09:12

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