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客户是小规模开了专票，现在发生了退货。小规模月不存在抵扣问题，现在退货，我们要冲红，是否要收回发票联跟抵扣联。还是说只冲退货部分就好了？

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2022/11/8 15:03:14

客户是小规模开了专票，现在发生了退货。小规模月不存在抵扣问题，现在退货，我们要冲红，是否要收回发票联跟抵扣联。还是说只冲退货部分就好了？

开红字发票要收回原发票和抵扣联

不管对方有无入账，都要收回来么

是的

就看有无抵扣？

如果假设对方现在是一般纳税人，他如果已经勾选抵扣了

就不能收了吧

那就是他那边先去申请红字信息表

一样要收回原票

那现在客户是小规模，他们不存在抵扣，直接收回发票联跟抵扣联，然后开具红字票

再来正确的

是这样理解么

是的

我看到有些税局解答是说，对方如果是已经认证抵扣了，不需要退回发票联跟抵扣联

老师，您讲的有无相应规定？我看看

根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第37号）第二十七条规定：“开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。”

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2022-11-08 15:03匿名提问

客户是小规模开了专票，现在发生了退货。小规模月不存在抵扣问题，现在退货，我们要冲红，是否要收回发票联跟抵扣联。还是说只冲退货部分就好了？

会计宝

会计宝

甘老师2022-11-08 15:08

开红字发票要收回原发票和抵扣联

2022-11-08 15:09匿名提问

不管对方有无入账，都要收回来么

会计宝

会计宝

甘老师2022-11-08 15:10

是的

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