2022/11/10 9:34:00
公司性质，小规模，主营餐饮配送。目前有两种，一是公司做好往学校送餐，二是有条件的学校驻校餐厅做好送到班里，都配有看班打饭人员。目前配送类的月营业收入55左右，每月退费约3万，学校餐厅有三个，其中最高营业额45万，这样加在一起营业额连续12个月超出500，目前没有建章账，报表所有数据都为零。现实情况是已经营2年，今年的数据才开始增长，也就是做大了，所以计划从10月开始建账正规化，以前的所有固定资产都未取得发票，当然需要可以索取，公司有建造好的房租屋餐厅，建筑面积1500平，造价约500万。所有的餐费都是月末提前收入取下个月的，9月底收10月，11月初对请假人员进行退费。这是基本运营情况
所有营业收入都在法人卡上，为了避免变成一般纳税人，计划分流入账，配餐款统一转到公司账上，其他几个学校分别转有到三个个体户款卡
所以，您要问什么问题呢？
9月以上收到的款老板说就不再做账了，只做10月以后的账
这种情况怎么建账呢？
不能说不做就不做，税务局需要查历史账务的
如果查出来，你还需要补缴税款
是的，现在要建账，不怎么怎么建
建账的话，需要在财务软件系统里，将各个科目先行建立
建立会计科目表以后，将现有的账务一笔一笔的输入进去就可以了
科目是系统自带的，现在不知道账怎么输入？
10月开始没有收入，9月都预收了
能让出纳开个收据直接入到10月那吗？
系统自带的科目，那与企业实际有差异吗？就像是银行账户，您不需要编著下是哪个银行的，成本一类的科目，得需要分出来二级，三级科目啊
这是需要先行建立的
9月份的预收，是银行账户吗？如果是，肯定不可以，因为您需要每月核对银行账单，这些都需要作为审计依据
9月预收是个人收的，能让出纳开收据直接入到10月那吗？
有的餐饮怎么用的是101-102，是选择小企业会计准则吧？
您公司规模有多大？
9月预收个人收的，有没有销售？ 还是只有预收
公司性质，小规模，主营餐饮配送。目前有两种，一是公司做好往学校送餐，二是有条件的学校驻校餐厅做好送到班里，都配有看班打饭人员。目前配送类的月营业收入55左右，每月退费约3万，学校餐厅有三个，其中最高营业额45万，这样加在一起营业额连续12个月超出500，目前没有建章账，报表所有数据都为零。现实情况是已经营2年，今年的数据才开始增长，也就是做大了，所以计划从10月开始建账正规化，以前的所有固定资产都未取得发票，当然需要可以索取，公司有建造好的房租屋餐厅，建筑面积1500平，造价约500万。所有的餐费都是月末提前收入取下个月的，9月底收10月，11月初对请假人员进行退费。这是基本运营情况
现在是小规模，公司为了避免转一般纳税人，还要考虑税筹
小规模，需要选择小企业准则
9月预收是个人收的，能让出纳开收据直接入到10月那吗？
这个可以的
9月底的预收，但是9月又没有账务
但是有一点需要注意，您的公式成立时间是什么时候，为什么以前没有账务，到10月才有账务，税务局会有可能查到
个体户目前是核定征收，估计要超个税点，是不是要变为查账征收？
但是有一点需要注意，您的公式成立时间是什么时候，为什么以前没有账务，到10月才有账务，税务局会有可能查到 公司是17年成立的，20年才开始经营的，因为不需要发票，收入支出都是个人卡，税务局也不管
月销售额超过10万的个体户，从2022年4月1日起，核定征收一律改为查账征收。
这一点您记住一下，
但是最好于当地税务局也确认下
确认的话需要哪些数据吗？
我的意思是，您当地的税务局是有有其他的要求，关于月销售额超过10万改查账，您与当地税局沟通的比较勤一些
好的，收的现金收入，可以开一张收据，后附各学校的收入总额明细吗？还是说非得附每个学生的收费明细
这个我觉得，财务工作，越细越好，对自己以后对账也好
小规模工资人员不能超过多少是没有限制的，那我们得把各地方的人员也分开来要做工资吧，全部加起来有200来人，总公司就按照50人来做没有关系吧？
您好，这个事情，本就是不合规的。
那这个按多少合适？
如果是我，所有的都应该入账，您其他的入在对私账户，现在对个人账户进行收款不进行纳税，税务监管的力度还是很大的
如果人数都确定影响小规模性质吗
小规模纳税人的认定标准如下：
1.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含本数，下同)的。“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。
2.对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。
3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。
4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。
这是小规模纳税人的认定标准
现在还是不确定，人数该确定多少合适呀 老师
人数多少没有关系，只要不超过认定标准就没有关系是吧
您好，准则上本就没有明确规定的。是的
所以为什么还是建议您与当地税所先咨询下
哪怕是12366
根据原材料入库汇总表进行入库，是不是根据出库表结转成本，那出入库表可以做成一张表不？
出入库
不一定相等啊
原料入库不一定全部用完
那低值易耗品我咋入，早都已经买过了，都没开票，可以让供货商11月开票的，10月是不是也根据采购入库单入账？
还有固定的房子 造价根据什么入账？
办公桌椅单价2000以下都可以进管理费用吧 老师
办公桌椅单价2000以下都可以进管理费用吧 老师--这个可以的
还有固定的房子 造价根据什么入账？--根据您的原始成本入账啊
低值易耗品直接入费用，没开票的可以让供应商现在开票，但是入库，出库都要统一
入多少出多少，10月没开票可以根据采购入库单入吗？
没开票的入库
都是暂估
次月开了发票需要冲回
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