公司1-5月是小规模，6月起是一般纳税人，那么从6月起申报营业收入就不是累计数了是吧？然后现在最后一个季度没有开发票，没有收入，早报的时候报送财务报表应该怎么填写的

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2022/1/17 9:11:25

从成为一般纳税人那月开始，税务申报按一般纳税人按月申报

财务报表根据实际业务填报就好

有一个问题就是之前小规模的时候本来是减按1%征收的，但是公司开票的时候开了3%的税票，那么税控盘导出来的数据销售收入与实际应纳增值税相差怎么办呢？

普票开的3%吗？

普票开3%对方不能抵扣，税收优惠结束前，不要开3%的普票

你的问题有问题，税控盘导出的销售收入与实际应纳增值税本就不同

之前已经开了

本身税控导出来的营业收入和应纳增值税跟申报表里面自己带出来实际金额应该是一致的吧？

因为开了3%的票，税控里面不就存在跟申报表里面数据有所相差咯

所以她做了一笔这样子来调一下账对吗？

3%开的普票？

是的

季度超45万吗？

如果未超过45万，不管怎么算，都不超过，申报时就按票面金额填（也就是3%分离），不会比对不相符，入账也按票面做就好。如果超过了45万，你还是按1%重新算一下销售额再填吧，不然真会导致少交税。当然这种情况会使得申报表销售额和发票销售额不一致，所以具体你还得和主管税务局申请比对异常解锁处理。

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2022-01-17 09:11刘宇航

高老师2022-01-17 09:16

从成为一般纳税人那月开始，税务申报按一般纳税人按月申报

高老师2022-01-17 09:18

财务报表根据实际业务填报就好

2022-01-17 09:52刘宇航

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