目前是一般纳税人收到小规模期间开的发票，退回来了，账务怎么处理

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2022/11/11 9:45:28

冲销当期收入成本

税了

？

就是冲减当期收入和成本同时退的应交税费的金额用1%吗还是13%

不退税

冲当期的13

用发票不含税收入，直接乘13%吗

意思是，发票原封不动的红冲回来！

我还是没懂

可以举个例子之内的吗

原发票红冲就可以了啊

哪里不明白呢

原来1%，就负数1%，如果发票系统不支持，就换算成13%的不含税收入红冲

好的，

我这边还有无票销售的退货，也是小规模期间的销售，现在要退货，也是同样处理方法吗

无票销售直接冲收入成本了

就不去冲减税之内的哈

是的

安叔老师，如果我这个月要冲回前期小规模的发票，原本这个月又要开无票销售，可不可以这个月无票这块就不计提税了

需要分开处理，红冲和计提都需要

好吧

嗯嗯

报税的时候，无票销售如果负数，就等他负数哈

问题不大吧

负数一般申报不了的，填不了负数

我其实就在调库存，前期做了无票销售，现在又开了票

开票需要申报，红冲的只能抵后期的未开票收入

申报不了负数未开票收入

补充：一般纳税人发生小规模期间的销售退回，按照原税率处理，如果冲减后收入未负数可以去大厅申报，负数自行申报不了。

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2022-11-11 09:4541306904

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安叔老师2022-11-11 09:46

冲销当期收入成本

2022-11-11 09:4641306904

税了

安叔老师2022-11-11 09:47

？

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