增值税进项税额怎么结转

2022/11/12 8:16:35

增值税进项税额怎么结转

从dai方结转到“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”

为什么是转出未交增值税呢

还有就是结转进项销项,缴纳增值税这一套分录怎么写

结转销项税、进项税: 借:应交税费-应交增值税(销项税)        应交税费-应交增值税(进项税额转出)  dai:应交税费-应交增值税(进项税)         应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 结转应缴纳增值税: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  dai:应交税费-未交增值税 如果未交增值税科目为dai方余额,缴纳增值税: 借:应交税费-未交增值税  dai:银行存款

如果是考试答题的话分录就是这样写,实务中见到不少单位直接将进项、销项和进项税转出一起结转到未交增值税中去的,dai方就缴税,借方不交税。

实际工作中我这样做对吗?结转进项税额:借 应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 结转销项税:借 应交税费-应交增值税(销项税额)dai 应交税费-未交增值税

是不是如果这个未交增值税是负数的话就说明我不用交税

是的

我上边的分录做的对吗老师

可以的,好多单位就这样做的

老师那如果上期有留抵税额该怎么做?

留抵在借方不需要处理,在上面挂着就行

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2022-11-12 08:16匿名提问

增值税进项税额怎么结转
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木言2022-11-12 08:18

从dai方结转到“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”

2022-11-12 08:21匿名提问

为什么是转出未交增值税呢
会计宝

2022-11-12 08:22匿名提问

还有就是结转进项销项,缴纳增值税这一套分录怎么写
会计宝
会计宝

木言2022-11-12 08:24

结转销项税、进项税: 借:应交税费-应交增值税(销项税)        应交税费-应交增值税(进项税额转出)  dai:应交税费-应交增值税(进项税)         应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 结转应缴纳增值税: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  dai:应交税费-未交增值税 如果未交增值税科目为dai方余额,缴纳增值税: 借:应交税费-未交增值税  dai:银行存款
会计宝

木言2022-11-12 08:27

如果是考试答题的话分录就是这样写,实务中见到不少单位直接将进项、销项和进项税转出一起结转到未交增值税中去的,dai方就缴税,借方不交税。

2022-11-12 08:33匿名提问

实际工作中我这样做对吗?结转进项税额:借 应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 结转销项税:借 应交税费-应交增值税(销项税额)dai 应交税费-未交增值税
会计宝

2022-11-12 08:34匿名提问

是不是如果这个未交增值税是负数的话就说明我不用交税
会计宝
会计宝

木言2022-11-12 09:03

是的

2022-11-12 09:05匿名提问

我上边的分录做的对吗老师
会计宝
会计宝

木言2022-11-12 09:32

可以的,好多单位就这样做的

2022-11-12 10:12匿名提问

老师那如果上期有留抵税额该怎么做?
会计宝
会计宝

木言2022-11-12 10:16

留抵在借方不需要处理,在上面挂着就行

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