你好老师，我们公司是一般纳税人，要进一笔100万的帐，怎么样合理分配这100万开普票和专票进行合理避税呢，后面开完票之后怎么去分配成本和人工进行避税呢

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2022/11/12 17:28:36

开普票和开专票对于你们来说你们缴纳的增值税都是一样的

开具什么项目的发票？

是的老师，我是想说怎么合理避掉增值税和企业所得税

工程类

建筑服务类的如果是清包工、甲供项目可以选择简易征收开具3%征收的发票

怎么合理分配成本和人员工资

除了在税率选择上可以参考国家税收优惠政策

普票和专票对于你们来说不能合理避税

那这个100万收入的增值税和企业所得税应该怎么避呢

如果你们是甲供或者清包工，那么你们的人工比例比较大

嗯嗯对的

材料费的占比比较少

那老师应该怎么分配呀

我们是包工包料得

1、增值税方面，建筑服务类的如果是清包工、甲供项目可以选择简易征收开具3%征收的发票2、企业所得税，例如清包工人工占60%左右，利润在15%左右

我们要开9%的专票给人家

如果是包工包料的，料占60%左右，人工占30%左右

这只是参考数据，具体还以你们实际发生为准

那你们提供的就是建筑服务选择一般计税

嗯嗯是的老师

增值税方面普票和专票没有区别，主要看对方需要

如果你们成本可以全部取得发票，就按照实际入账

如果你们成本有部分不能取得发票可以选择往人工上转，因为成本类无票不得税前扣除

什么意思呀老师

无票不得在税前扣除

没有发票的成本可以正常入账但是不能在企业所得税汇算时扣除

增值税怎么避呀

增值税你们开具9%税率的发票，普票和专票一样的，对于你们来说都需要正常交税

除非不入收入

给你推荐一个怎么合理节税的课程，你可以学习下

有进项的话就可以避增值税了对吧

是的，如果你们取得发票是增值税专票发票可以抵扣

也就是你们在选择购货商时要考虑怎么比较划算

那企业所得税这边怎么办

利润总额=收入-成本-费用等

收入一定的

只要成本和费用都符合税前扣除，你们自己都可以把控利润

你们包工包料，购入材料时尽量取得发票

如果无法取得发票也尽量把利润控制在税收优惠范围内

目前小微企业利润总额100万以内是2.5%，100-300万是5%，超过300万都按照正常税率25%了

利润如果无法控制在亏损，就把利润控制在税收优惠范围内

进项有票的话可以全部抵扣嘛

如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣： (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第(四)项、第(五)项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。

只要不是用于以上项目的都可以全部抵扣

向你们用于项目购入的材料这些进项发票可以全额抵扣

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2022-11-12 17:2816457388

小妮老师2022-11-12 17:34

开普票和开专票对于你们来说你们缴纳的增值税都是一样的

小妮老师2022-11-12 17:34

开具什么项目的发票？

2022-11-12 17:3516457388

是的老师，我是想说怎么合理避掉增值税和企业所得税

小妮老师2022-11-12 17:52

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