先开票后收款，然后实际生产，在10月开了一张发票，实际生产发生在11月，这样10月开的发票的成本要怎么结转

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2022/11/17 17:02:56

你们小规模还是一般纳税人？

一般纳税人

成本主营影响的是你们的利润，企业所得税季度申报，在10月份你们可以先把发生的成本暂估，等到11月份发生收到发票了把10月份的暂估成本红冲再重新入账

这样相当于你们提前确认收入和成本

我先在10月暂估成本，11月冲红然后做正确的成本？

每月跨年对你们的所得税没什么影响，只是不符合权责发生制入账要求

我先在10月暂估成本，11月冲红然后做正确的成本？是的

或者10月份先不入成本，等到11月份实际发生了在入

季度申报的企业所得税你们没有跨期，也不会影响

我是制造业，那得从暂估原材料开始，然后领料，入库，结转成本？

或者10月份先不入成本，等到11月份实际发生了在入。。如果这样做要怎么做

就按照你目前所发生的业务正常入账就行

成本没有就不入

等到11月份发生了在入

开的那张票就：借：应收账款，dai：主营业务收入，销项税额。然后不结转成本，等11月再做成本？

是的

哪种做法比较好呢

因为你们提前开具发票但是账务上不符合会计准则收入确认条件，实操中有些企业就是按照发票确认收入为了保持报表与增值税申报数据一致

如果开票金额较小就按照借：应收账款，dai：主营业务收入，销项税额。然后不结转成本，等11月再做成本

如果开票金额较大对当期利润影响较大，你们就暂估成本

好的，谢谢

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2022-11-17 17:02匿名提问

先开票后收款，然后实际生产，在10月开了一张发票，实际生产发生在11月，这样10月开的发票的成本要怎么结转

小妮老师2022-11-17 17:05

你们小规模还是一般纳税人？

2022-11-17 17:05匿名提问

一般纳税人

小妮老师2022-11-17 17:06

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