老师，关于结转的问题，比如说8月货到了，收到采购发票，不勾选认证。不结转主营业务成本，等9月开票有收入，再勾选认证，再把8月采购发票全部结转主营业务收入和成本，这样可以吗？

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2023/11/29 9:28:36

8月收到货，收到发票，可以先不勾选认证，不结转成本。9月货品销售出去了，可以勾选认证发票，根据销售的商品所对应的部分结转采购成本。

那8月收到采购发票，收到货接着卖出去，不结转，不勾选。但是我9月开票，再全部结转成本，这样可以吗？

8月就销售出去了，8月就应该确认收入核算增值税

但是我8月不开票，9月开票全部结转再勾选了，再核算增值税，这样可以吗

有一定的税务风险，因为8月时增值税纳税义务就已经发生了

那意思是不开票做无票收入？

是的

如果做了无票收入，9月就没必要开票了，是吧

如果对方需要发票，还是要开具发票的

那如果8月销售了，客户没要开票，9月客户要开票，这个怎么处理？

8月做无票收入，9月补开发票时，把原来的无票收入分录冲销掉，然后按照发票重新入账。

是这样做吗？

也可以

也可以直接借主营业务收入-无票收入 87 dai 主营业务收入 87

是不是国内只要发货，不管收没收钱或开不开票，都视为增值税纳税义务发生了，是吧

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：（一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。（二）纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。（三）纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天。（四）纳税人发生本办法第十四条规定情形的，其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。（五）增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。增值税纳税义务发生时间：　　(一)发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的，为开具发票的当天。　　(二)进口货物，为报关进口的当天。　　增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。

可以看一下上面的政策

但是多数是先发货，后收到钱，是不是等钱收到才开票还是发货了开票？

这个要看双方间是怎么约定的，等钱收到才开票和发货了开票都有可能

好的，谢谢老师

不客气

补充：一般货物销项税金额的计算：87*0.13=11.31

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2023-11-29 09:28匿名提问

patience2023-11-29 09:32

8月收到货，收到发票，可以先不勾选认证，不结转成本。9月货品销售出去了，可以勾选认证发票，根据销售的商品所对应的部分结转采购成本。

2023-11-29 09:39匿名提问

那8月收到采购发票，收到货接着卖出去，不结转，不勾选。但是我9月开票，再全部结转成本，这样可以吗？

patience2023-11-29 09:41

8月就销售出去了，8月就应该确认收入核算增值税

patience2023-11-29 10:20

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