老师好,公司账面上应交税费有8万,但是税务网上销项已经用进项抵扣完了,二者不一致,该怎么办呢?从头到尾将账面以前年度有错误的都纠正调整吗?

2022/11/24 16:03:16

老师好,公司账面上应交税费有8万,但是税务网上销项已经用进项抵扣完了,二者不一致,该怎么办呢?从头到尾将账面以前年度有错误的都纠正调整吗?

把应交税费的明细给我发下看看吧

你看下从什么时候开始不一样的

应交税费有二级或者三级明细

你看下你们账上的明细

我先把每月牵涉到应交税费的分录给你发过去,按照这个分录做余额是与申报表一致的

是从2020年开始不一样的,前任会计做了一笔进项转出的分录,但是我在税务网上没有查到有转出纪录,所以税务网上的可抵扣进项税额还留存着,但是账面已经没有可抵扣的进项了,就造成账面销项大于进项

期末结转增值税 借:应交税费-应交增值税(销项)/应交税费-应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费-应交增值税(进项)/应交税费-应交增值税(减免税款)/应交增值税(转出未交增值税) 同时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税/应交税费——预交增值税 次月申报缴纳: 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

你看下余额这笔是不是进项税转出这笔造成的

但是有些税务网上的可抵扣发票,前任会计没有入账,所以余额也不一致

这调整就比较大了

你按月统计下当月发票上的销项和进项,再统计下账上入的销项和进项,看问题出在哪

这样查找才能正确的调整

要是盲目的调整后期牵涉到这块的账务有问题还要调整

建议一次性弄清楚一次性调整好

老师 就是说只能一笔笔调整了是吗

如果你的账套能反结账,分月调整也可以,这样比较麻烦,如果牵涉到损益科目还会影响当期报表

你可以把问题汇总后一笔调整

要是有影响损益科目的金额,金额较小影响不大的可以直接调整在当期

好的 谢谢老师

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2022-11-24 16:0367574502

老师好,公司账面上应交税费有8万,但是税务网上销项已经用进项抵扣完了,二者不一致,该怎么办呢?从头到尾将账面以前年度有错误的都纠正调整吗?
会计宝
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王苗苗老师2022-11-24 16:04

把应交税费的明细给我发下看看吧
会计宝

王苗苗老师2022-11-24 16:05

你看下从什么时候开始不一样的
会计宝

王苗苗老师2022-11-24 16:05

应交税费有二级或者三级明细
会计宝

王苗苗老师2022-11-24 16:05

你看下你们账上的明细
会计宝

王苗苗老师2022-11-24 16:06

我先把每月牵涉到应交税费的分录给你发过去,按照这个分录做余额是与申报表一致的

2022-11-24 16:0867574502

是从2020年开始不一样的,前任会计做了一笔进项转出的分录,但是我在税务网上没有查到有转出纪录,所以税务网上的可抵扣进项税额还留存着,但是账面已经没有可抵扣的进项了,就造成账面销项大于进项
会计宝
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王苗苗老师2022-11-24 16:09

期末结转增值税 借:应交税费-应交增值税(销项)/应交税费-应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费-应交增值税(进项)/应交税费-应交增值税(减免税款)/应交增值税(转出未交增值税) 同时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税/应交税费——预交增值税 次月申报缴纳: 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款
会计宝

王苗苗老师2022-11-24 16:10

你看下余额这笔是不是进项税转出这笔造成的

2022-11-24 16:1167574502

但是有些税务网上的可抵扣发票,前任会计没有入账,所以余额也不一致
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-24 16:13

这调整就比较大了
会计宝

王苗苗老师2022-11-24 16:14

你按月统计下当月发票上的销项和进项,再统计下账上入的销项和进项,看问题出在哪
会计宝

王苗苗老师2022-11-24 16:14

这样查找才能正确的调整
会计宝

王苗苗老师2022-11-24 16:15

要是盲目的调整后期牵涉到这块的账务有问题还要调整
会计宝

王苗苗老师2022-11-24 16:15

建议一次性弄清楚一次性调整好

2022-11-24 16:2867574502

老师 就是说只能一笔笔调整了是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-24 16:34

如果你的账套能反结账,分月调整也可以,这样比较麻烦,如果牵涉到损益科目还会影响当期报表
会计宝

王苗苗老师2022-11-24 16:35

你可以把问题汇总后一笔调整
会计宝

王苗苗老师2022-11-24 16:35

要是有影响损益科目的金额,金额较小影响不大的可以直接调整在当期

2022-11-24 16:4867574502

好的 谢谢老师
会计宝
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王苗苗老师2022-11-24 16:49

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王苗苗老师2022-11-24 16:49

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王苗苗老师2022-11-24 16:49

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王苗苗老师2022-11-24 16:50

有些可以免费指定专家答疑
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王苗苗老师2022-11-24 16:50

平台主要是实操答疑,在遵循税法和会计准则的前提下灵活调整

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