上年漏记了一笔费用,今年做以前年度损益调整,可以同时调减企业所得税吗?

2022/11/24 17:21:18

上年漏记了一笔费用,今年做以前年度损益调整,可以同时调减企业所得税吗?

金额大不大?

20000

对你们利润影响大不大?

漏记的费用发票也是去年开的?

应该也不算漏记,就是发票一直没开,挂的往来帐,现在才开过来

记在今年就好了

好的

业务是去年发生的,正常是要记在去年的

在汇算时没有收到发票纳税调增

你当时没有记,这笔费用对整体利润影响不大记在当期就行

付了款之后没收到票,挂的往来帐没记费用

影响当期的损益

也不用调增去年的报表

如果是漏记了一笔,金额比较大的费用,在今年做以前年度损益调整时,调减所得税吗?

要看你们执行的什么会计准则,要是小企业会计准则,里面没有以前年度损益调整这个科目,还是可以选择调整在当期

要是企业会计准则可以通过以前年度损益调整这个科目调整到去年

然后你需要修改所得税申报表

老师,这个具体的会计分录怎么写

借:以前年度损益调整 dai:预付账款等(按照你当时的挂账科目入)

借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整

要计提所得税吗?

不用啊,你入费用减少你的利润

我是说漏记的这种情况,那少记这笔费用等于去年多交了所得税,要在借方冲减所得税吗?

如果把这笔做进去你们牵涉到退税?

这里有一笔21年12月开的劳务发票,但是我们领导把这笔发票放在哪忘记了?本月拿过来给财务作账

可不可以挂在帐上,抵减第四季度的应交所得税?

你好同学,平台规定单个问题单个解答,新的问题需要重新提问哦

好的

如果牵涉到退税给于的建议,把这笔费用做到今年,如果调整完退税,可能会到专管员那,专管员不想麻烦会让你们自己消耗,你们要是强有力证据证明我就是符合退税可以调整到去年

因为税法有时候和实际操作有些偏差,只是给你建议

谢谢

如果我做以前年度损益调整时,在借方做了应交税费_应交所得税xx元,在本季度交所得税时,可以把这笔减掉吗?比如说我,四季度需要交,8000元的所得税,我上年的那笔费用做所得税是700,我本季度就交7300,可以吗?

如果你调整去年的报表牵涉到退税,你可以选择以后抵减也可以选择退回交税账务

看到时候会不会让你选择

要是让你选择以后抵减你可以抵减你后期的企业所得税

这样做分录对不对?

你这是退税费分录?

我们是小微企业,现在有再减半政策,就是算下来是700多

你原计提企业所得税不是 借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税

我现在在应交税费_应交所得税的借方挂了700多

现在是多交了冲 借:应交税费-企业所得税 dai:以前年度损益调整

这是上年的发票,所以我做在以前年度损益调整里头了

收到退税了 借:银行存款 dai:应交税费-企业所得税

我觉得退税应该不可能,或者说是太麻烦

那你就直接把发票做调整在今年就好了

不用那么麻烦修改报表

我七月份在账上挂了700多,但是交第三季度所得税时,我没有冲减,我怕这样冲减不合规,会带来风险,现在还在帐上挂着呢

发票是2021年12月开的

为什么要挂700多?

你调整以前年度损益调整这个科目了?

这笔分录做完之后,应交税费_应交所得税的借方就有700多

要是错误就把错误分录红冲就好了

我做以前年度损益调整的话,这个分录是对的吗?

我想在四季度交所得税时,把这笔冲减了,可以这样做吗?

你去年的发票没有调整到这个科目,所得税就不要调整

我没看明白老师说的这段话

就是我今年三季度拿到发票之后做了这个会计分录

这张发票你准备调整的去年还是入今年

要是入今年就不需要你上面发的牵涉到以前年度的分录

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小妮老师中级会计师答疑老师
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2022-11-24 17:21匿名提问

上年漏记了一笔费用,今年做以前年度损益调整,可以同时调减企业所得税吗?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:21

金额大不大?

2022-11-24 17:22匿名提问

20000
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:24

对你们利润影响大不大?
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:25

漏记的费用发票也是去年开的?

2022-11-24 17:26匿名提问

应该也不算漏记,就是发票一直没开,挂的往来帐,现在才开过来
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:27

记在今年就好了

2022-11-24 17:27匿名提问

好的
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:27

业务是去年发生的,正常是要记在去年的

2022-11-24 17:27匿名提问

会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:27

在汇算时没有收到发票纳税调增
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:28

你当时没有记,这笔费用对整体利润影响不大记在当期就行

2022-11-24 17:28匿名提问

付了款之后没收到票,挂的往来帐没记费用
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:28

影响当期的损益
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:28

也不用调增去年的报表

2022-11-24 17:29匿名提问

如果是漏记了一笔,金额比较大的费用,在今年做以前年度损益调整时,调减所得税吗?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:30

要看你们执行的什么会计准则,要是小企业会计准则,里面没有以前年度损益调整这个科目,还是可以选择调整在当期
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:30

要是企业会计准则可以通过以前年度损益调整这个科目调整到去年
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:31

然后你需要修改所得税申报表

2022-11-24 17:34匿名提问

老师,这个具体的会计分录怎么写
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:34

借:以前年度损益调整 dai:预付账款等(按照你当时的挂账科目入)
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:34

借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整

2022-11-24 17:35匿名提问

要计提所得税吗?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:36

不用啊,你入费用减少你的利润

2022-11-24 17:38匿名提问

我是说漏记的这种情况,那少记这笔费用等于去年多交了所得税,要在借方冲减所得税吗?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:38

如果把这笔做进去你们牵涉到退税?

2022-11-24 17:39匿名提问

这里有一笔21年12月开的劳务发票,但是我们领导把这笔发票放在哪忘记了?本月拿过来给财务作账
会计宝

2022-11-24 17:40匿名提问

可不可以挂在帐上,抵减第四季度的应交所得税?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:40

你好同学,平台规定单个问题单个解答,新的问题需要重新提问哦

2022-11-24 17:58匿名提问

会计宝
会计宝

2022-11-24 17:42匿名提问

好的
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:42

会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:44

如果牵涉到退税给于的建议,把这笔费用做到今年,如果调整完退税,可能会到专管员那,专管员不想麻烦会让你们自己消耗,你们要是强有力证据证明我就是符合退税可以调整到去年
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:44

因为税法有时候和实际操作有些偏差,只是给你建议

2022-11-24 17:45匿名提问

谢谢
会计宝

2022-11-24 17:48匿名提问

如果我做以前年度损益调整时,在借方做了应交税费_应交所得税xx元,在本季度交所得税时,可以把这笔减掉吗?比如说我,四季度需要交,8000元的所得税,我上年的那笔费用做所得税是700,我本季度就交7300,可以吗?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:53

如果你调整去年的报表牵涉到退税,你可以选择以后抵减也可以选择退回交税账务
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:53

看到时候会不会让你选择
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:53

要是让你选择以后抵减你可以抵减你后期的企业所得税

2022-11-24 17:00匿名提问

会计宝
会计宝

2022-11-24 17:54匿名提问

这样做分录对不对?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:54

你这是退税费分录?

2022-11-24 17:55匿名提问

我们是小微企业,现在有再减半政策,就是算下来是700多
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:55

你原计提企业所得税不是 借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税

2022-11-24 17:55匿名提问

我现在在应交税费_应交所得税的借方挂了700多
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:55

现在是多交了冲 借:应交税费-企业所得税 dai:以前年度损益调整

2022-11-24 17:56匿名提问

这是上年的发票,所以我做在以前年度损益调整里头了
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:56

收到退税了 借:银行存款 dai:应交税费-企业所得税

2022-11-24 17:56匿名提问

我觉得退税应该不可能,或者说是太麻烦
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:57

那你就直接把发票做调整在今年就好了
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:57

不用那么麻烦修改报表

2022-11-24 17:57匿名提问

我七月份在账上挂了700多,但是交第三季度所得税时,我没有冲减,我怕这样冲减不合规,会带来风险,现在还在帐上挂着呢
会计宝

2022-11-24 17:58匿名提问

发票是2021年12月开的
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:58

为什么要挂700多?
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:59

你调整以前年度损益调整这个科目了?

2022-11-24 17:21匿名提问

会计宝
会计宝

2022-11-24 17:59匿名提问

这笔分录做完之后,应交税费_应交所得税的借方就有700多
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 17:59

要是错误就把错误分录红冲就好了

2022-11-24 18:02匿名提问

我做以前年度损益调整的话,这个分录是对的吗?
会计宝

2022-11-24 18:04匿名提问

我想在四季度交所得税时,把这笔冲减了,可以这样做吗?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 18:08

你去年的发票没有调整到这个科目,所得税就不要调整

2022-11-24 18:12匿名提问

我没看明白老师说的这段话
会计宝

2022-11-24 18:13匿名提问

就是我今年三季度拿到发票之后做了这个会计分录
会计宝
会计宝

小妮老师2022-11-24 19:59

这张发票你准备调整的去年还是入今年
会计宝

小妮老师2022-11-24 20:00

要是入今年就不需要你上面发的牵涉到以前年度的分录

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