你好，请问我们是旅游运输公司，每个月都有车辆需要买车险，之前财务记账都是借:待摊费用贷:预付账款或者银行存款，然后我看只有四月份结转了一次费用到管理费里面，而且还是整数，不知道这笔账务应该如何处理呢

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2022/11/26 9:24:31

你好，请问我们是旅游运输公司，每个月都有车辆需要买车险，之前财务记账都是借:待摊费用 dai:预付账款或者银行存款，然后我看只有四月份结转了一次费用到管理费里面，而且还是整数，不知道这笔账务应该如何处理呢

后期我是不是应该每个月进行摊销，结转到费用里呢

同学你好，之前财务做账既然做的是借方待摊费用，那肯定是刚开始拿到票的时候他给做进待摊费用了，然后再从待摊费用里面结转到管理费用

后期可以按照你说的直接做账，这样更规范些，每个月正常摊销

按道理待摊费用本来就是要按照摊销年限，按月摊销的，可能4月份以后就忘了摊销了

那每个月都有新的车险发票，我怎么做每个月摊销到管理费用呢

如果是每个月都有发生就直接入管理费用就好，不需要通过待摊费用科目，一般待摊费用这个科目，比如公司交房租一年50万，房东直接给你开了50万发票，这个时候50万是需要做到待摊费用的，然后按照12月每月摊销结转到管理费用，像贵司这个情况，直接每个月入管理费用也是一样的，因为你的发票是每个月发生的，不是按年

是的，但是发票到账，有时候有个十几万，有时候预付账款，先付了钱发票未到，那现在待摊费用一百多万了，还未结转，我不能一次性结转吧

是的，一次性结转金额过大，分几个月结转给它消化掉吧，当时会计应该会有一个待摊费用明细表的吧？你可以去找一下，

一般如果有待摊费用，要做一个待摊费用明细表，记录好摊销的的项目名称，摊销起止时间等等，就和你做固定资产折旧表一样的

那以后还需要待摊费用这个科目吗？

因为运输公司，都是计入管理费用了

报企业所得税是也是把管理费用财务费用做成本的

主营业务成本之前会计都没做

直接发票来的当月一次性入费用就好

如果车辆太多的话，保险费用比较多，还是走待摊费用更合理一些，因为如果当月一下子来了很多发票，你的管理费用就会一下子激增，

这个你可以看你们公司的具体情况，具体对待

那我就把那一百多万每个月平均结转到管理费用就可以了吧

是的

那我们的成本好高哦，收入好少，会不会有问题呢，利润总额都是负的

所以你的保险费就要分摊一下，不然一次性费用太大了

利润总额是负的这个没事的，只要是正常经营就好，

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2022-11-26 09:24匿名提问

2022-11-26 09:25匿名提问

后期我是不是应该每个月进行摊销，结转到费用里呢

燕子老师2022-11-26 09:27

同学你好，之前财务做账既然做的是借方待摊费用，那肯定是刚开始拿到票的时候他给做进待摊费用了，然后再从待摊费用里面结转到管理费用

燕子老师2022-11-26 09:27

后期可以按照你说的直接做账，这样更规范些，每个月正常摊销

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