老师您好,我们单位是小规模纳税人,工资不计提的,做的是管理费用。现有种情况是我们单位有一个人工资是其他单位先垫付,后要求我们单位把垫付的这部分工资打给该单位,请问这种情况怎么做账?谢谢!

2022/11/30 15:33:44

老师您好,我们单位是小规模纳税人,工资不计提的,做的是管理费用。现有种情况是我们单位有一个人工资是其他单位先垫付,后要求我们单位把垫付的这部分工资打给该单位,请问这种情况怎么做账?谢谢!

借:其他应收款-工人名 dai:银行存款 (摘要某某单位代为支付工人工资) 实际你们单位发工资的时候 借:管理费用 dai:其他应收款-工人名

老师,请问为何不是其他应付款?这个钱应该是我们要付给代为垫付的单位的

因为对于你来说是你先支付出去发工资后再冲回,用其他应收收回前是借方余额

如果是先发工资的凭证在前的话用其他应付

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-11-30 15:33匿名提问

老师您好,我们单位是小规模纳税人,工资不计提的,做的是管理费用。现有种情况是我们单位有一个人工资是其他单位先垫付,后要求我们单位把垫付的这部分工资打给该单位,请问这种情况怎么做账?谢谢!
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杨老师2022-11-30 15:36

借:其他应收款-工人名 dai:银行存款 (摘要某某单位代为支付工人工资) 实际你们单位发工资的时候 借:管理费用 dai:其他应收款-工人名

2022-11-30 15:40匿名提问

老师,请问为何不是其他应付款?这个钱应该是我们要付给代为垫付的单位的
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杨老师2022-11-30 15:50

因为对于你来说是你先支付出去发工资后再冲回,用其他应收收回前是借方余额
会计宝

杨老师2022-11-30 15:51

如果是先发工资的凭证在前的话用其他应付

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