我把去年收到的押金做成了收入原分录如下：借银行贷收入贷销项税应该做的分录是借银行贷其他应付款

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2022/12/2 14:23:24

我把去年收到的押金做成了收入原分录如下：借银行dai收入 dai销项税应该做的分录是借银行 dai其他应付款

一般纳税人？

按照未开票收入申报的？

当时是小规模未开票收入

现在是一般纳税人

去年小规模有免税曾策，你们缴纳增值税了没有？

交了94.06

可以选择修改去年的申报表，增值税和企业所得税及财务报表都需要修改，会牵涉到退税的问题，要看怎么与税管员沟通

如果增值税和企业所得税都牵涉到退税且金额不大税管员有可能会让你们自行消化最后不退

你们去年是按照未开票收入申报，可以选择开具一张普通发票，适用原小规模税收政策，再把这张发票红冲，把款项挂往来科目，因为你们现在是一般纳税人按照小规模政策开具发票申报可能需要去大厅申报

我不想退

想直接改账

直接改账你账上的申报数据与税务数据不符

或者在退回押金的时候直接走营业外支出，就当赔偿给这个公司的

就是不改去年的账直接在今年调整

你们一般纳税人申报的有未开票收入没有？

有的

可以调整到未开票收入里面，本期申报时未开票收入减少这部分，但是这是个隐患，因为未开票收入也是有明细的，到时候核对会缺少这部分

因为去年是按照小规模政策执行的，现在你们是一般纳税人

如果不查账不会有问题，但是这个隐患是存在的

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2022-12-02 14:23匿名提问

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小妮老师2022-12-02 14:24

一般纳税人？

小妮老师2022-12-02 14:24

按照未开票收入申报的？

2022-12-02 14:26匿名提问

当时是小规模未开票收入

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