假如9月份支付的劳务费，我根据实际发放工资做的劳务费，我现在12月申报11月个税时去改9月份的申报数据有个税滞纳金我11月要怎么做账？需要调整9月的账吗？

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2022/12/6 10:37:13

个税滞纳金计入营业外支出

那我做账怎么做呢？

假如9月发6000千劳务费时我做的账是借管理费用-劳务费，dai:银行存款，我12月申报11月时个税时11月要调账做账吗？还是说12月做账？

12月修改11月数据按6千税前申报

12月修改9月数据按6千睡前申报

9月的时候是没申报么

不是公司员工么

申报错了相当于修改，报劳务费呢

不是正式员工

需要修改

怎么修改？

我是扣个税的时候做分录吗？

你是已经把6000支付给对方了，是么，但是6月的时候没有申报个税，现在是12月补申报，那这个个税，对方会承担么，会把款退回来么

不退款

是实际收入

我准备按6千税前计算个税

那意思是这个个税你们承担了，是么

我的意思是发给她的工资是实际扣除个税后的工资

你是按劳务报酬申报的个税，如果税后是6000，假如税前是7142，个税是1142，那么管理费用-劳务费应该是1142，缴纳个税时，借应交税费-个税1142 dai 银行存款 1142 然后补录少计入的管理费，借管理费用-劳务费 1142 dai应交税费-个税1142

那就是根据扣个税银行回单补做分录少计提管理费用，滞纳金做营业外支出是吧？

是的

老师我再问一下像这个代扣个税对劳务个人汇算清缴有影响吗？会不会要补税？

个税汇算时包括的有劳务报酬

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2022-12-06 10:37匿名提问

patience2022-12-06 10:52

个税滞纳金计入营业外支出

2022-12-06 10:53匿名提问

那我做账怎么做呢？

2022-12-06 10:54匿名提问

假如9月发6000千劳务费时我做的账是借管理费用-劳务费，dai:银行存款，我12月申报11月时个税时11月要调账做账吗？还是说12月做账？

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