一般纳税人企业在2017年到2019年取得收入未开具发票,税务稽查查出并补缴税金加罚款,应当如何做会计分录

2022/12/6 11:10:25

一般纳税人企业在2017年到2019年取得收入未开具发票,税务稽查查出并补缴税金加罚款,应当如何做会计分录

收入也没有入账吗?

如果账务上已经确认了收入,但未确认相关的增值税 借:主营业务收入 dai:应交税费-增值税检查调整 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

采取的是私人账户,没有进行账务登记隐瞒收入导致少缴税款

这应该怎么写呀

那收入也要补做上 是小企业会计准则还是企业会计准则?

新企业会计准则

而且还有三个附加税和企业所得税

补收入和增值税 借:应收账款 dai:以前年度损益调整 应交税费-增值税检查调整 借:应交税费-增值税检查调整 dai:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 补营业税 借:以前年度损益调整 dai:银行存款 补所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 罚款 借:营业外支出-税务罚款 dai:银行存款

营业税是啥税

😂

营业税金

及附加

写的快了

知道啦,我太笨了😂

这个需要先计提吗

先计提一下也行,我着急写漏了计提这一步

怎么计提😂

老师不要着急

计提的话就 借:以前年度损益调整 dai::应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 交的时候借:应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 dai:银行存款

好的,谢谢老师

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-12-06 11:10你说我听

一般纳税人企业在2017年到2019年取得收入未开具发票,税务稽查查出并补缴税金加罚款,应当如何做会计分录
会计宝
会计宝

杨老师2022-12-06 11:11

收入也没有入账吗?
会计宝

杨老师2022-12-06 11:13

如果账务上已经确认了收入,但未确认相关的增值税 借:主营业务收入 dai:应交税费-增值税检查调整 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

2022-12-06 11:13你说我听

采取的是私人账户,没有进行账务登记隐瞒收入导致少缴税款
会计宝

2022-12-06 11:14你说我听

这应该怎么写呀
会计宝
会计宝

杨老师2022-12-06 11:14

那收入也要补做上 是小企业会计准则还是企业会计准则?

2022-12-06 11:15你说我听

新企业会计准则
会计宝

2022-12-06 11:16你说我听

而且还有三个附加税和企业所得税
会计宝
会计宝

杨老师2022-12-06 11:18

补收入和增值税 借:应收账款 dai:以前年度损益调整 应交税费-增值税检查调整 借:应交税费-增值税检查调整 dai:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 补营业税 借:以前年度损益调整 dai:银行存款 补所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 罚款 借:营业外支出-税务罚款 dai:银行存款

2022-12-06 11:20你说我听

营业税是啥税
会计宝

2022-12-06 11:20你说我听

😂
会计宝
会计宝

杨老师2022-12-06 11:21

营业税金
会计宝

杨老师2022-12-06 11:21

及附加
会计宝

杨老师2022-12-06 11:21

写的快了

2022-12-06 11:21你说我听

知道啦,我太笨了😂
会计宝

2022-12-06 11:22你说我听

这个需要先计提吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-12-06 11:23

先计提一下也行,我着急写漏了计提这一步

2022-12-06 11:23你说我听

怎么计提😂
会计宝

2022-12-06 11:24你说我听

老师不要着急
会计宝
会计宝

杨老师2022-12-06 11:25

计提的话就 借:以前年度损益调整 dai::应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 交的时候借:应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 dai:银行存款

2022-12-06 11:35你说我听

好的,谢谢老师
会计宝

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