老师您好,请问一般纳税人7月份开出去销售发票,因为没有收到钱,12月份需红冲那张发票,但是12月份又没有开票,就会导致当月金额和税额为负数,请问这个该怎么处理?会牵涉到退税吗?

2022/12/12 16:59:04

老师您好,请问一般纳税人7月份开出去销售发票,因为没有收到钱,12月份需红冲那张发票,但是12月份又没有开票,就会导致当月金额和税额为负数,请问这个该怎么处理?会牵涉到退税吗?

这个负数去大厅申报,或者你们和这个月有未开票收入的话,可以先申报未开票收入

负数税额可以选择退税,也可以选择留抵后期

通常都是留抵后期

如果留底后期,报表里的进项税额就按7月报的进项税额金额直接填就可以了吗?因为7月份的进项当时已经勾选了

按照12月份实际红冲的税额

你去大厅申报的时候,大厅人员会把数据都给你放到留抵那里,你下期申报的时候系统会直接带出来

好的,谢谢😊

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清岚会计主管,中级会计师答疑老师
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2022-12-12 16:59ζ十指扣ろ

老师您好,请问一般纳税人7月份开出去销售发票,因为没有收到钱,12月份需红冲那张发票,但是12月份又没有开票,就会导致当月金额和税额为负数,请问这个该怎么处理?会牵涉到退税吗?
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清岚2022-12-12 17:05

这个负数去大厅申报,或者你们和这个月有未开票收入的话,可以先申报未开票收入
会计宝

清岚2022-12-12 17:06

负数税额可以选择退税,也可以选择留抵后期
会计宝

清岚2022-12-12 17:06

通常都是留抵后期

2022-12-13 09:48ζ十指扣ろ

如果留底后期,报表里的进项税额就按7月报的进项税额金额直接填就可以了吗?因为7月份的进项当时已经勾选了
会计宝
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清岚2022-12-13 09:58

按照12月份实际红冲的税额
会计宝

清岚2022-12-13 09:59

你去大厅申报的时候,大厅人员会把数据都给你放到留抵那里,你下期申报的时候系统会直接带出来

2022-12-13 11:32ζ十指扣ろ

好的,谢谢😊
会计宝
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清岚2022-12-13 11:38

不客气哈,后期有问题也可以来咨询老师

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