酒店租金已经付款,收到收据,没有发票。请问这笔租赁费在申报企业所得税时候可以确认为成本或者费用吗

2022/12/13 13:20:28

酒店租金已经付款,收到收据,没有发票。请问这笔租赁费在申报企业所得税时候可以确认为成本或者费用吗

同学你好,企业真实的并且与生产经营相关的支出就算是没有发票也是一样可以入账的,但是除了一些特殊业务按照规定不用取得发票的,其他的都要在企业所得税税前进行纳税调增的,酒店租金是属于必须要取得发票的类型,没有发票的话就需要在汇算清缴时进行纳税调增

比如 小规模纳税人 第一季度:收入30万-成本28万(3万租金没有发票)=2万 第二季度:收入30万-成本28万(3万租金没有发票)=2万 第三季度:收入30万-成本28万(3万租金没有发票)=2万 第四季度:收入30万-成本28万(3万租金没有发票)=2万 这个是每个季度申报的数据,每个季度根据应纳税所得额2万元来计算应纳税额预缴,然后到汇算清缴的时候,就要把四个季度都没有发票的租金3万调增应纳税所得额,就是要调增12万,这12万要补交企业所得税吗

是的可以这样理解,先预缴,如果到所得税汇算清缴之前还是无法确定发票就要纳税调增12万

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燕子老师中级会计师,财务经理答疑老师
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2022-12-13 13:2021574603

酒店租金已经付款,收到收据,没有发票。请问这笔租赁费在申报企业所得税时候可以确认为成本或者费用吗
会计宝
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燕子老师2022-12-13 13:24

同学你好,企业真实的并且与生产经营相关的支出就算是没有发票也是一样可以入账的,但是除了一些特殊业务按照规定不用取得发票的,其他的都要在企业所得税税前进行纳税调增的,酒店租金是属于必须要取得发票的类型,没有发票的话就需要在汇算清缴时进行纳税调增
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2022-12-13 13:3921574603

比如 小规模纳税人 第一季度:收入30万-成本28万(3万租金没有发票)=2万 第二季度:收入30万-成本28万(3万租金没有发票)=2万 第三季度:收入30万-成本28万(3万租金没有发票)=2万 第四季度:收入30万-成本28万(3万租金没有发票)=2万 这个是每个季度申报的数据,每个季度根据应纳税所得额2万元来计算应纳税额预缴,然后到汇算清缴的时候,就要把四个季度都没有发票的租金3万调增应纳税所得额,就是要调增12万,这12万要补交企业所得税吗
会计宝
会计宝

燕子老师2022-12-13 13:51

是的可以这样理解,先预缴,如果到所得税汇算清缴之前还是无法确定发票就要纳税调增12万
燕子老师

燕子老师2022-12-13 13:52

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