请问有一个工程项目，合同金额100万，开票100万，确认了100万的应收，最终因项目交付质量问题，客户只罚款95万，剩余的应收账款5万元，应该如何处理？

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2022/12/13 18:30:08

5万罚款计入营业外支出

或者计入销售费用-维保费

借：销售费用-维保费5 银行存款95 dai：应收账款100

如果因为审计审减，合同变更，客户不同意开红字发票，这种情况怎么处理呢

可以直接冲减应收和收入吗？那税金部分对应的应收呢？

你们收入还是按100万确认和报税

扣的5万元列入销售费用-维保费

我们这种合同比较多，金额也比较大，如果全部计费用，会不会有税务风险和审计风险呢

这个是正常的业务处理，符合准则要求。只是需要注意这个销售费用如果对方不能开发票给你们的话，做无票支出纳税调整即可

好的，谢谢老师

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甘老师2022-12-13 18:30

5万罚款计入营业外支出

甘老师2022-12-13 18:30

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