①确认对方到款:不考虑税 借:应收账款 30 贷:工程结算 30 ②开票确认收入,按账面发生结转成本,账面成本为0时,按40%结转 借:主营业务成本 12 工程施工--合同毛利 18 贷:主营业务收入 30 ③确认实际发生的合同成本 借:工程施工--合同成本 18 贷:原材料等 18 ④因为实际发生成本是18,进主营业务成本了12,所以补结转成本6 借:主营业务成本 6 贷:工程施工--合同毛利 6 ⑤工程完工,对冲"工程结算"和"工程施工"账户 借:工程结算 30 贷:工程施工--合同成本 18

通知:《税务账务 避坑问题 分享群》已上线,群席位有限 ,点击加入

2022/3/10 10:07:55

①确认对方到款:不考虑税 借:应收账款 30 dai:工程结算 30 ②开票确认收入,按账面发生结转成本,账面成本为0时,按40%结转 借:主营业务成本 12 工程施工--合同毛利 18 dai:主营业务收入 30 ③确认实际发生的合同成本 借:工程施工--合同成本 18 dai:原材料等 18 ④因为实际发生成本是18,进主营业务成本了12,所以补结转成本6 借:主营业务成本 6 dai:工程施工--合同毛利 6 ⑤工程完工,对冲"工程结算"和"工程施工"账户 借:工程结算 30 dai:工程施工--合同成本 18 --合同毛利 12

老师,这样处理对吗

稍等,我刚看到

是的,你的处理是对的

那老师 为了后面冲起来太扎眼 我预估成本的时候预估的少点 是不是比较好

是这样的

老师 我们是当月发当月工资 那我直接1.借:应付职工薪酬 dai:银行存款 然后再 2.借:管理费用(等)dai:应付职工薪酬 这个处理步骤对吗

处理步骤是对的,借方科目全计入管理费用吗?

哦哦,看到了,你写了个等

步骤没问题

老师 什么样的我能完工百分比法确认收入成本 我们目前是合同周期最长45天 ,金额最大的23万,但是合同就是拖 可能半年1年都无法完工

如果你们工程上能提供工程进度你都可以按完工百分比确认收入,当然如果工期非常短,你可以采用简单方法直接确认就可以了

好的 老师 你现在从事这个行业吗

我从这个行业跳出来的😂

噢噢 老师是注册会计师吗 你是不是姓马

注会、税务师、评估师,高会都考完了,但我不姓马😆

我的天 这么牛 那啥职业能适合你

我要去给你打分

这些考试你也行的,能坚持住学习就可以

哈哈 我努力吧 老师 我以后就找你请教

欢迎😊

老师 如果我按完工百分比法确认收入成本,假如合同约定付款50万并开票50万,假如按完工百分比(40%),确认收入18.35万,我申报税还是4.13万(50*1.09*0.09)吗?是的话 收入和税就不一致了,怎么解决

这个是可以的,确认收入说的是企业所得税上的收入,开票是增值税上的收入,在建筑行业收入对不上很正常的。比如你昨天说的还没开工就先收30万并且开30万发票,企业所得税不确认收入,但增值税报表需要填的,这个可以根据无票收入相关规则处理

那就是报增值税按开票(50万)多少就当月报多少的税,然后确认收入按百分比能确认多少(30万)就确认多少,没有问题对吧 就这么一直往前走是吗

是的

老师 还有一种情况 我开票金额小于确认的收入,我 是按开票金额申报税 还是按申报金额加上未开票部分(开票小于确认收入的部分)报税

增值税按开票报税就可以的

老师 我们当月发放当月的工资 我看前面的财务是借:应付职工薪酬 dai:银行存款 然后再新做一张凭证借:管理费用等 dai:应付职工薪酬的 而我之前的做法是 同一张凭证 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 在此张凭证上同时借:应付职工薪酬 dai:银行存款,应该是哪一种做法比较合理了?

都可以的,如果做两个凭证一般还要复印一份工资表的

好的 那我用我的方式 因为涉及上个月的个人承担部分的社保 其实上个月进过费用了 以前财务的做法我老是转不过来 既然都行 那我用我的方式

嗯嗯

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

木言注册会计师,高级会计师,税务师答疑老师
通知:《税务账务 避坑问题 分享群》已上线,群席位有限 ,点击加入
向老师提问

2022-03-10 10:0757396925

①确认对方到款:不考虑税 借:应收账款 30 dai:工程结算 30 ②开票确认收入,按账面发生结转成本,账面成本为0时,按40%结转 借:主营业务成本 12 工程施工--合同毛利 18 dai:主营业务收入 30 ③确认实际发生的合同成本 借:工程施工--合同成本 18 dai:原材料等 18 ④因为实际发生成本是18,进主营业务成本了12,所以补结转成本6 借:主营业务成本 6 dai:工程施工--合同毛利 6 ⑤工程完工,对冲"工程结算"和"工程施工"账户 借:工程结算 30 dai:工程施工--合同成本 18 --合同毛利 12
会计宝

2022-03-10 10:1657396925

老师,这样处理对吗
会计宝
会计宝

木言2022-03-10 10:26

稍等,我刚看到
会计宝

木言2022-03-10 10:32

是的,你的处理是对的

2022-03-10 10:44

那老师 为了后面冲起来太扎眼 我预估成本的时候预估的少点 是不是比较好
会计宝
会计宝

木言2022-03-10 10:53

是这样的

2022-03-10 10:56

老师 我们是当月发当月工资 那我直接1.借:应付职工薪酬 dai:银行存款 然后再 2.借:管理费用(等)dai:应付职工薪酬 这个处理步骤对吗
会计宝
会计宝

木言2022-03-10 11:02

处理步骤是对的,借方科目全计入管理费用吗?
会计宝

木言2022-03-10 11:02

哦哦,看到了,你写了个等
会计宝

木言2022-03-10 11:02

步骤没问题

2022-03-10 11:16

老师 什么样的我能完工百分比法确认收入成本 我们目前是合同周期最长45天 ,金额最大的23万,但是合同就是拖 可能半年1年都无法完工
会计宝
会计宝

木言2022-03-10 11:37

如果你们工程上能提供工程进度你都可以按完工百分比确认收入,当然如果工期非常短,你可以采用简单方法直接确认就可以了

2022-03-10 11:39

好的 老师 你现在从事这个行业吗
会计宝
会计宝

木言2022-03-10 11:40

我从这个行业跳出来的😂

2022-03-10 11:42

噢噢 老师是注册会计师吗 你是不是姓马
会计宝
会计宝

木言2022-03-10 11:44

注会、税务师、评估师,高会都考完了,但我不姓马😆

2022-03-10 11:46

我的天 这么牛 那啥职业能适合你
会计宝

2022-03-10 11:47

我要去给你打分
会计宝
会计宝

木言2022-03-10 11:49

这些考试你也行的,能坚持住学习就可以

2022-03-10 12:16

哈哈 我努力吧 老师 我以后就找你请教
会计宝
会计宝

木言2022-03-10 12:18

欢迎😊

2022-03-10 13:20

老师 如果我按完工百分比法确认收入成本,假如合同约定付款50万并开票50万,假如按完工百分比(40%),确认收入18.35万,我申报税还是4.13万(50*1.09*0.09)吗?是的话 收入和税就不一致了,怎么解决
会计宝
会计宝

木言2022-03-10 13:31

这个是可以的,确认收入说的是企业所得税上的收入,开票是增值税上的收入,在建筑行业收入对不上很正常的。比如你昨天说的还没开工就先收30万并且开30万发票,企业所得税不确认收入,但增值税报表需要填的,这个可以根据无票收入相关规则处理

2022-03-10 13:46

那就是报增值税按开票(50万)多少就当月报多少的税,然后确认收入按百分比能确认多少(30万)就确认多少,没有问题对吧 就这么一直往前走是吗
会计宝
会计宝

木言2022-03-10 14:27

是的

2022-03-10 14:55

老师 还有一种情况 我开票金额小于确认的收入,我 是按开票金额申报税 还是按申报金额加上未开票部分(开票小于确认收入的部分)报税
会计宝
会计宝

木言2022-03-10 15:01

增值税按开票报税就可以的

2022-03-10 16:16

老师 我们当月发放当月的工资 我看前面的财务是借:应付职工薪酬 dai:银行存款 然后再新做一张凭证借:管理费用等 dai:应付职工薪酬的 而我之前的做法是 同一张凭证 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 在此张凭证上同时借:应付职工薪酬 dai:银行存款,应该是哪一种做法比较合理了?
会计宝
会计宝

木言2022-03-10 16:21

都可以的,如果做两个凭证一般还要复印一份工资表的

2022-03-10 16:23

好的 那我用我的方式 因为涉及上个月的个人承担部分的社保 其实上个月进过费用了 以前财务的做法我老是转不过来 既然都行 那我用我的方式
会计宝
会计宝

木言2022-03-10 16:26

嗯嗯
木言

木言2022-03-10 16:27

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
税务财务 · 避坑问题 · 分享群
各种大坑小坑分享 - 要工资,不要风险
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (32条,需扫码登录)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
315名专家老师,3分钟快速回复,已有87718会计人, 提问了172837 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈