请问一般纳税人金税盘服务费抵减增值税，借方的应交税费-应交增值税-减免税额是结转到营业外收入中吗？

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2022/12/14 15:54:50

小规模企业放营业外收入，执行企业会计准则的一般企业放其他收益

那以前年度的一直挂在账上，想把他接转掉，是通过以前年度损益调增替换其他收益吗？

减免税款先做处理: 借:应交税费-应交增值税（减免税款） dai:营业外收入再做月末结转: 借:应交税费- 应交增值税（转出未交增值税） dai:应交税费- 未交增值税

这样未交增值税就是扣除减免税款以后的实际应交增值税.

我们企业不用未交增值税这个科目，直接就是进项、销项、已交税金，然后应该交的税费就看最后应交税费的期末余额就行了

那你们不结转增值税，应交税费应交增值税（减免税款）余额就留着

老师我的意思是我们公司20年又一笔七百多的金税盘抵扣了增值税，但是当时上一个会计没有接转，所以一直有一个应交税费-应交增值税-减免税额挂在账上，想把他平掉

那不需要接转到其他收益里面吗

要不然就一直挂在账上

这个不是你理解的意思

这个科目余额应该是最终结转到应交税费-未交增值税科目

那老师您一开始说的那段话是什么意思，需要您讲解一下

你们抵减的时候已经确认了一次减免的营业外收入（其他收益了）现在你是减免税款有科目余额，这个科目余额类似于应交税费应交增值税进项税额科目余额，你们没有每月结转增值税明细科目的话，现有的科目余额不能乱动

老师也就是科目余额表是这样的是没问题的是吗

你第一张截图已经抵扣红冲管理费用了

对的

你们的科目余额现在要不不能动，要不然你按照规范结转

那这个待认证一直挂在账上总感觉很奇怪

待认证的进项税认证后转到进项税明细借：应交增值税-进项税额 dai：带认证进项税额

那我可以把这个减免税额转到已交税金里吗？

不是结转到已交税金

规范的增值税结转你百度看下

那老师，我这个科目不动，您看一下根据这个余额表，这个申报表的期末留抵金额对吗

是不是少了那760

要不然是记账没记对，要不然是报税没报对

这两个图的数据没有勾稽上

老师根据这个账，您那边算的期末留抵是不是3670.26

同学你好

怎么了？

老师我想让您根据我给的余额表，看一看期末留抵该填多少

在

这个申报表上的留抵应该不对

2910.26

对着的，同学

你的科目需要调整一下

请问如何调整呢

把加计抵减的1007.55,和待认证-760从应交增值税下挪出来

就可以了

他们两个不是应交增值税的下级科目

那个待认证是以前年度金税盘扣减增值税的

那请问这个待认证应该挪到哪里呢

挪出来，如果他是错的调他。放那是不对的

老师我不知道怎么调

借：管理费用760 应交税费-进项税额加计1007.55 dai：应交税费-应交增值税-进项税额加计1007.55 应交税费-应交增值税-待认证 760

需要再设科目。

这样就可以了

新设一个这个科目。应交税费-进项税额加计

借：管理费用760 往前追一下，应是以前的人记错账了，

那个760之前的人已经计过费用了，然后世纪抵扣的时候把他冲减了，我现在还要重新再计入费用吗

这个760的正常处理方式是购买时借管理费用 dai应付账款冲减时借：应交税费-应交增值税-税收抵免 760 dai：管理费用 76

根据现在的账务处理，显示，这个760已是多余。需要向前追一下，是不是以前记错了

现在这个账除了科目不对，就是错在这个760上

老师，之前的那个人就是您说的这样记账的，只不过她计入的科目错了，不是减免税额，而记到了待认证里

但是这个科目他一直没有接转，就导致一直挂在账上

那就有一种可能，他账上作了。企业一直没有销项税，就一直留在账

或者是账上作了抵免，实际没有抵免

后边抵免的分录，只有实际抵时，才能作

没有抵这笔分录不用作

作了，就是错误、

你再检查一下吧，

账实不符的点现在就在760，到底账上申报表抵了没有

如果没有抵，这笔分录要冲回来

他实际抵免了，我看了之前的申报表

那你向前追一下吧

现在就错在这个数上了

所以我就在纠结这个借方的抵免税额应该转到哪去，要不然就一直挂在账上

如果低了就挂在上边

现在申报表和账不一致

哪个月有应纳税额了，可以把应交增值税结平

好

从账实一致的那个月起，一月一月往下追

好

好的，如果满意可以五星评价哈，谢谢

好的

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2022-12-14 15:54匿名提问

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甘老师2022-12-14 15:56

小规模企业放营业外收入，执行企业会计准则的一般企业放其他收益

2022-12-14 15:59匿名提问

那以前年度的一直挂在账上，想把他接转掉，是通过以前年度损益调增替换其他收益吗？

甘老师2022-12-14 16:00

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