老师，支付了金税盘280服务费，本月已经抵扣了，我做的分录是：借：管理费用 280 贷：银行存款280 借：应交税费—减免税280 借：管理费用280 最后减免税额借方有280的余额，怎么结转呢

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2022/5/9 11:21:11

老师，支付了金税盘280服务费，本月已经抵扣了，我做的分录是：借：管理费用 280 dai：银行存款280 借：应交税费—减免税280 借：管理费用280 最后减免税额借方有280的余额，怎么结转呢

有些企业没有结转，有些企业结转，是把进项税结转到dai方，销项税结转到借方，应交税费-应交增值税（减免税）结转到dai方，差额转出未交增值税

我们的销项进项都没有每月结转，这个分录可能不太适用

如果你们都没有结转，那减免税也不需要结转

可以只单独结转这个减免税吗，

减免税借方有余额，有税费的情况下相当于进项税

没必要

要不然每个月我的应交增值税都和实际的有差异

不会啊，你只要把这个减免税计入在内就可以了

并不是只算销项减进项的

我这个月只交下面红色方框的税，合计3100多。然后这个月还有留底税11183，最后应交增值税那里，余额只有230.5

应交税费应交增值税的三级科目有：进项税额；销项税额；减免税额；进项税额转出；转出未交增值税；出口抵减内销产品应纳税额；已交税金；转出多交增值税；出口退税等。

你的减免税的三级明细应该是放到应交税增值税的科目下面的

哦哦，懂了，还有个问题，我年底结转销项进项的时候，增值税加计抵减怎么转呢

也是一样的，最后差额转到未交增值税

但是加计抵减部分是我不需要交的税，例如加计抵减50元，未交增值税合计100元，那50得未交增值税怎么结平呢

那你当时应该在计提的时候，是有做冲减未交增值税50元的，也没有影响

还有50不久一直挂着呢吗

你正常如果有加计抵减是不是做，借：应交税费-未交增值税50 dai：应交税费-应交增值税（加计抵减）50，是不是？

加计抵减我只做了一笔分录。借：应交税费-应交增值税-加计抵减 50 dai：营业外收入 50

你只做这一笔分录，在月底的时候的时候，借：应交税费-未交增值税50 dai：应交税费-应交增值税（加计抵减）50，这样就平了

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2022-05-09 11:2112637758

小小2022-05-09 11:23

有些企业没有结转，有些企业结转，是把进项税结转到dai方，销项税结转到借方，应交税费-应交增值税（减免税）结转到dai方，差额转出未交增值税

2022-05-09 11:2412637758

我们的销项进项都没有每月结转，这个分录可能不太适用

小小2022-05-09 11:24

如果你们都没有结转，那减免税也不需要结转

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