企业清理固定资产,因疫情原因无法当期收到残值,可以估值入账吗?对税务有何影响?

2022/12/14 17:09:10

企业清理固定资产,因疫情原因无法当期收到残值,可以估值入账吗?对税务有何影响?

可以估值

(1)收回出售固定资产的价款、税款 借:银行存款 dai:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) (2)残料入库 借:原材料 dai:固定资产清理

不影响税款的一般没事

后期收到残值价款比预计少,如何做分离调整?

后期收到的价款比预计少,如何做调整?

把之前的差额做相反的分录

你们之前的分录是怎么做的

先做相反分录,再重新入帐吗?

这个也可以,直接调差也可以

按照你的那种方法,更好理解一些

好的 谢谢老师

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2022-12-14 17:09WZX🐕

企业清理固定资产,因疫情原因无法当期收到残值,可以估值入账吗?对税务有何影响?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2022-12-14 17:14

可以估值
会计宝

税务师晓雨2022-12-14 17:15

(1)收回出售固定资产的价款、税款 借:银行存款 dai:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) (2)残料入库 借:原材料 dai:固定资产清理
会计宝

税务师晓雨2022-12-14 17:15

不影响税款的一般没事

2022-12-14 17:18WZX🐕

后期收到残值价款比预计少,如何做分离调整?
会计宝

2022-12-14 17:23WZX🐕

后期收到的价款比预计少,如何做调整?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2022-12-14 17:27

把之前的差额做相反的分录
会计宝

税务师晓雨2022-12-14 17:27

你们之前的分录是怎么做的

2022-12-14 17:30WZX🐕

先做相反分录,再重新入帐吗?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2022-12-14 17:32

这个也可以,直接调差也可以
会计宝

税务师晓雨2022-12-14 17:32

按照你的那种方法,更好理解一些

2022-12-14 17:32WZX🐕

好的 谢谢老师
会计宝

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