公司是成品油行业,现在要开始交易即开票。公司搭建乐企平台需要硬件、收银机、POS机,服务商针对硬件收取本公司5000元,收银机、POS机不收费免费提供给公司,所有权也归本公司。服务商也只会给我们开硬件5000元的发票。这种情况下收银机和POS机所有权归公司所有了,公司需要按照公允价值计入固定资产吗?需要的话账务处理怎么做?税务如何处理?

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2026/9/15 11:02:30

公司是成品油行业,现在要开始交易即开票。公司搭建乐企平台需要硬件、收银机、POS机,服务商针对硬件收取本公司5000元,收银机、POS机不收费免费提供给公司,所有权也归本公司。服务商也只会给我们开硬件5000元的发票。这种情况下收银机和POS机所有权归公司所有了,公司需要按照公允价值计入固定资产吗?需要的话账务处理怎么做?税务如何处理?

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在实际工作中,如果收银机、POS机价值比较低,公司想简单处理的话,收银机 / POS 不入财务账、做实物资产台账管理。

公司是企业会计准则,需要正规一点。POS机价值1500、双面屏价值4000元,一整套就是1500➕4000

那可以按一套乐企平台来入账,就是按整体来入账,不拆分

如果非得要拆分的话,按公允价值入账,借 固定资产 1500 dai 营业外收入

整体入账的话价值直接定5000?

然后双面屏和POS机器让对方在发票备注写上“赠品双面屏和POS机器”?

跟对方协商一下,把赠品双面屏和POS机器也开在发票上,然后加折扣栏次,总金额不变,这个是比较好的

对方说开不了,说一整套乐企本身就是免费提供给我们的。也是因为本公司程序特殊,需要用到单独的硬件,他才帮忙采购 然后转卖给我们,所以才有5000元的硬件发票。

在发票备注写上“赠品双面屏和POS机器”,然后5000元在硬件间分摊

刚好只有一个硬件

硬件一台5000元

那账面还需要管双面屏和POS机吗?

是直接按照发票付款金额吗? 借:固定资产 ——硬件5000 dai:银行存款 5000

我觉得两种处理,收银机 / POS 不入财务账、做实物资产台账管理。另一种处理,在发票备注写上“赠品双面屏和POS机器”,然后5000元在硬件、双面屏和POS机间分摊

如果算国企合资的,每年会进行审计的话,这种情况下。第一种方式能通过吗?

那选第二种处理吧

老师刚刚进一步了解了情况。我们公司与A银行有合作,由A银行委托B服务商进行前期系统搭建。通常情况下,乐企搭建仅需双面屏、POS机和收银系统即可完成,前期无需支付任何费用,后期我们公司按实际交易金额向A银行支付POS收款手续费。 因此,正常流程中我们公司无需与B服务商直接接触,双面屏、POS机及收银系统的相关费用均由A银行与B服务商结算。我们公司只需接收银行免费提供的双面屏和POS机。 不过,由于公司目前的特殊情况,还需要额外采购一项硬件,因此我们与B服务商取得了联系,委托他们代为采购该硬件。但免费提供的POS机和双面屏是由A银行与B服务商结算的,所以B服务商无法就这部分设备向我们公司开具发票,也不能将5000元硬件费用分摊到硬件、POS机及双面屏中,只能针对5000元的硬件单独开具发票。 这种情况下,并不存在“买一送一”之类的捆绑销售。实际情况是,A银行免费向我们公司提供POS机和双面屏,这些设备不收取费用,银行后期仅通过手续费获取收益。

POS机、双面屏所以权归我们公司

如果说设备是银行无偿赠送给你们的,那需要按接受捐赠固定资产来入账,借 固定资产 dai 营业外收入

那直接 借:固定资产——乐企系统 5000➕市场价 dai:银行存款(B服务商硬件)5000元 营业外收入(A银行免费设备) 市场价 即使没有POS机、双面屏的发票,但是因为入账计入到营业外收入缴纳了企税,后续折旧也可以税前扣除,依据就是公允价值作为计税基础,不需要发票作为资产计税基础凭证咯

一般情况下,采购的设备价值多少就一定需要计入固定资产呢

想这种无常接收捐赠估价入账需要哪些留存资料备查,证明这项政策呢。

不是的,“计入营业外收入并缴纳企税”与“折旧可以税前扣除”是两个相互独立的事项,前者不能自动为后者背书。没有发票等合规扣除凭证,折旧通常不能在企业所得税前扣除。

一般情况下,采购的设备价值多少就一定需要计入固定资产呢,没有具体的数据,看使用期限,如果长期使用价值5000元以上计入固定资产

那如果无常取得,但是对方有开具发票,折旧就可以税前扣除?

所以折旧能不能税前抵扣和无常取得有偿取得无关,而是看对方有没有开具发票?

那反过来,A银行免费提供了设备给我们,是不是也需要按照销售货物缴纳增值税和企业所得税。

是的,能否税前扣除一般看有没有开发票

A银行无偿提供设备给你们需要视同销售核算增值税

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2026-09-15 11:02匿名提问

公司是成品油行业,现在要开始交易即开票。公司搭建乐企平台需要硬件、收银机、POS机,服务商针对硬件收取本公司5000元,收银机、POS机不收费免费提供给公司,所有权也归本公司。服务商也只会给我们开硬件5000元的发票。这种情况下收银机和POS机所有权归公司所有了,公司需要按照公允价值计入固定资产吗?需要的话账务处理怎么做?税务如何处理?
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王苗苗老师2026-09-15 11:13

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王苗苗老师2026-09-15 11:24

在实际工作中,如果收银机、POS机价值比较低,公司想简单处理的话,收银机 / POS 不入财务账、做实物资产台账管理。

2026-09-15 11:39匿名提问

公司是企业会计准则,需要正规一点。POS机价值1500、双面屏价值4000元,一整套就是1500➕4000
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王苗苗老师2026-09-15 11:51

那可以按一套乐企平台来入账,就是按整体来入账,不拆分
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王苗苗老师2026-09-15 11:53

如果非得要拆分的话,按公允价值入账,借 固定资产 1500 dai 营业外收入

2026-09-15 11:56匿名提问

整体入账的话价值直接定5000?
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2026-09-15 11:57匿名提问

然后双面屏和POS机器让对方在发票备注写上“赠品双面屏和POS机器”?
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王苗苗老师2026-09-15 12:01

跟对方协商一下,把赠品双面屏和POS机器也开在发票上,然后加折扣栏次,总金额不变,这个是比较好的

2026-09-15 14:57匿名提问

对方说开不了,说一整套乐企本身就是免费提供给我们的。也是因为本公司程序特殊,需要用到单独的硬件,他才帮忙采购 然后转卖给我们,所以才有5000元的硬件发票。
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王苗苗老师2026-09-15 14:59

在发票备注写上“赠品双面屏和POS机器”,然后5000元在硬件间分摊

2026-09-15 15:00匿名提问

刚好只有一个硬件
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2026-09-15 15:01匿名提问

硬件一台5000元
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2026-09-15 15:01匿名提问

那账面还需要管双面屏和POS机吗?
会计宝

2026-09-15 15:02匿名提问

是直接按照发票付款金额吗? 借:固定资产 ——硬件5000 dai:银行存款 5000
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王苗苗老师2026-09-15 15:03

我觉得两种处理,收银机 / POS 不入财务账、做实物资产台账管理。另一种处理,在发票备注写上“赠品双面屏和POS机器”,然后5000元在硬件、双面屏和POS机间分摊

2026-09-15 15:12匿名提问

如果算国企合资的,每年会进行审计的话,这种情况下。第一种方式能通过吗?
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王苗苗老师2026-09-15 15:30

那选第二种处理吧

2026-09-15 16:12匿名提问

老师刚刚进一步了解了情况。我们公司与A银行有合作,由A银行委托B服务商进行前期系统搭建。通常情况下,乐企搭建仅需双面屏、POS机和收银系统即可完成,前期无需支付任何费用,后期我们公司按实际交易金额向A银行支付POS收款手续费。 因此,正常流程中我们公司无需与B服务商直接接触,双面屏、POS机及收银系统的相关费用均由A银行与B服务商结算。我们公司只需接收银行免费提供的双面屏和POS机。 不过,由于公司目前的特殊情况,还需要额外采购一项硬件,因此我们与B服务商取得了联系,委托他们代为采购该硬件。但免费提供的POS机和双面屏是由A银行与B服务商结算的,所以B服务商无法就这部分设备向我们公司开具发票,也不能将5000元硬件费用分摊到硬件、POS机及双面屏中,只能针对5000元的硬件单独开具发票。 这种情况下,并不存在“买一送一”之类的捆绑销售。实际情况是,A银行免费向我们公司提供POS机和双面屏,这些设备不收取费用,银行后期仅通过手续费获取收益。
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2026-09-15 16:19匿名提问

POS机、双面屏所以权归我们公司
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王苗苗老师2026-09-15 16:31

如果说设备是银行无偿赠送给你们的,那需要按接受捐赠固定资产来入账,借 固定资产 dai 营业外收入

2026-09-15 17:12匿名提问

那直接 借:固定资产——乐企系统 5000➕市场价 dai:银行存款(B服务商硬件)5000元 营业外收入(A银行免费设备) 市场价 即使没有POS机、双面屏的发票,但是因为入账计入到营业外收入缴纳了企税,后续折旧也可以税前扣除,依据就是公允价值作为计税基础,不需要发票作为资产计税基础凭证咯
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2026-09-15 17:13匿名提问

一般情况下,采购的设备价值多少就一定需要计入固定资产呢
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2026-09-15 17:15匿名提问

想这种无常接收捐赠估价入账需要哪些留存资料备查,证明这项政策呢。
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王苗苗老师2026-09-15 17:19

不是的,“计入营业外收入并缴纳企税”与“折旧可以税前扣除”是两个相互独立的事项,前者不能自动为后者背书。没有发票等合规扣除凭证,折旧通常不能在企业所得税前扣除。
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王苗苗老师2026-09-15 17:20

一般情况下,采购的设备价值多少就一定需要计入固定资产呢,没有具体的数据,看使用期限,如果长期使用价值5000元以上计入固定资产

2026-09-15 17:24匿名提问

那如果无常取得,但是对方有开具发票,折旧就可以税前扣除?
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2026-09-15 17:25匿名提问

所以折旧能不能税前抵扣和无常取得有偿取得无关,而是看对方有没有开具发票?
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2026-09-15 17:26匿名提问

那反过来,A银行免费提供了设备给我们,是不是也需要按照销售货物缴纳增值税和企业所得税。
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是的,能否税前扣除一般看有没有开发票
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