我12月发放11月的工资同时计提12月的工资并于明年1月全额冲回再按实际工资发放那我12月的工资到底是按计提的月份入账还是1月入帐？

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2022/12/14 18:26:33

按照权责发生制的规定，属于12月份的工资应当在12月份计提，即使下个月先红冲，再作发放、计提的分录

那入帐还是入的12月份对吧

是的

那这样同理我今年1月发放了一笔属于去年的年终奖肯定也是入帐的去年我今年12可以继续计提明年1月发放是吧

但是我们好像预算完成情况里这笔年终奖占了今年的成本

12月份不能计提次年1月份的工资，不符合权责发生制的规定

我计提的是12月的工资只是次年1月发放

那我有没有可能1月份没有计提过这笔年终奖直接发放了

当月计提，次月发放是可以的

所以我不清楚我这笔去年到底有没有计提

看下应付职工薪酬-工资、奖金明细账，看下发放的余额

好的谢谢

不客气

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2022-12-14 18:26匿名提问

我12月发放11月的工资同时计提12月的工资并于明年1月全额冲回再按实际工资发放那我12月的工资到底是按计提的月份入账还是1月入帐？

wam2022-12-14 18:27

按照权责发生制的规定，属于12月份的工资应当在12月份计提，即使下个月先红冲，再作发放、计提的分录

2022-12-14 18:28匿名提问

那入帐还是入的12月份对吧

wam2022-12-14 18:28

是的

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