老师，我想请问下如果在上月发放工资时候多计提了员工个税，那么在本月应该怎么冲回多计提的员工个税呢？

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2023/7/26 13:01:15

这个月正常算工资，在本月应发工资后面一列个税调整

怎么做会计分录呢？

是不是借：应交税费个税 dai：应付职工薪酬？

发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai：银行存款其他应收款--扣个人社保应交税费-应交个人所得税交个税借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

你上个月发放工资的时候个税计提的多，实际交的时候少，应交税费-应交个人所得税是有dai方余额的

这个是正常缴纳的会计分录嘛

这个月这个计提的个税金额少（本月正常应计提的个税-上月多计提的个税），放在本月发放工资的这个分录上

是的，我是在本月缴纳员工个税，实际少缴纳了，我做了一笔会计分录是借：应交税费-个税 dai：应付职工薪酬

然后本月交个税之后，余额就是0

就是你的分录没有变化，只是金额变化就可以了

单独做一笔也可以

我理解老师说的，但是我现在要交接工作，想直接一笔把税费调整平后好交接出去

单独做一笔会计分录是？

单独做笔也可以，借：应交税费-应交个人所得税 dai：其他应付款

多扣员工的挂帐还给员工

dai方不应该是：应付职工薪酬吗？

不，应付职工薪酬没有变化

你上月做的借方应付职工薪酬总额没有错误

我是想的是：借：应交税费dai：应付职工薪酬再做一笔借：应付职工薪酬 dai：管理费用？

我是想的是：借：应交税费dai：应付职工薪酬（这一步可以）借：应付职工薪酬 dai：管理费用？（这一步不对，你是应该给职工发的，实际没有发，后面要不给员工的）

应付职工薪酬是过度科目因为我思考做账正常是借：管理费用 dai：应付职工薪酬借：应付职工薪酬 dai：银行存款？

如果你挂在应付职工薪酬的科目的话，就是你补发给员工这块个税的时候冲这个余额借：应付职工薪酬 dai：银行存款（补发多扣的个税）

后面在造工资表时候已经把多扣除的个税补在工资表里面了呀

做到工资表里面了，也要做凭证的

补在员工的应付工资里面了

那是不是我现在做了一笔会计分录是借：应交税费-个税 dai：应付职工薪酬

还需要补的一笔会计分录是：借：应付职工薪酬 dai：银行存款（补上月多计提的员工个税）？

这样做是不是就对了呢老师？

看一下

还需要补的一笔会计分录是：借：应付职工薪酬 dai：银行存款（补上月多计提的员工个税）？（对的）

我给你的分录也是这个意思，不过是合并在次月发工资一起做了。银行存款真实发放的时候做

好的，那我明白了，谢谢老师还特意举了例子～辛苦了

不客气

老师，那在次月申报个税是不是应该把补给员工的个税要合并薪资（应发工资）缴纳个税呢？

不不

这块仅仅是应发未发的工资，个税已经在上个月扣过了

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2023-07-26 13:01mn^

老师，我想请问下如果在上月发放工资时候多计提了员工个税，那么在本月应该怎么冲回多计提的员工个税呢？

杨老师2023-07-26 13:02

这个月正常算工资，在本月应发工资后面一列个税调整

2023-07-26 13:03mn^

怎么做会计分录呢？

2023-07-26 13:04mn^

是不是借：应交税费个税 dai：应付职工薪酬？

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