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本月销项是766.07 进项是10839.48 要怎么做账

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2022/12/27 15:09:41

本月销项是766.07 进项是10839.48 要怎么做账

销项是7660.07

结转，借应交税费-应交增值税转出未交增值税 10839.48 dai 应交税费-应交增值税进项10839.48，借应交税费-应交增值税销项7660.07 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 7660.07

这样？

进项大于销项

一般是通过应交税费-应交增值税转出未交增值税来结转。进项大于销项，说明不用缴纳增值税，而且有留抵进项税用于以后月份抵减增值税

没有转出未交增值税这个二级科目只有三级科目就有进项税额转出跟二级科目未交增值税

那我这样转可以么

这个分录不对

没有转出未交增值税这个科目，可以添加

转出未交增值税是三级科目么

对的，是三级科目

借dai方向错了吧

啊？

结转时，进项在dai方，销项在借方

嗯，对

下个如果有抵扣的时候呢要怎么调

抵扣的时候不用管

以为下月有销项时，会冲减未交增值税的借方余额

哦哦做了这笔凭证不用计提附加税了吧？

是否计提附加税要看是否缴纳增值税，如果不缴纳增值税时，就不用计提附加税了

增值税负数应该不用缴

吧

不用

补充：一般实务增值税月末分录，结转的账务处理是：借：应交税费—应交增值税（销项税额） dai：应交税费—应交增值税（进项税额）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税缴纳时借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款。

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2022-12-27 15:09匿名提问

本月销项是766.07 进项是10839.48 要怎么做账

会计宝

2022-12-27 15:11匿名提问

销项是7660.07

会计宝

会计宝

patience2022-12-27 15:12

结转，借应交税费-应交增值税转出未交增值税 10839.48 dai 应交税费-应交增值税进项10839.48，借应交税费-应交增值税销项7660.07 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 7660.07

2022-12-27 15:58匿名提问

会计宝

会计宝

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