总公司账上有分公司的前期费用,现在分公司有了新账套,需要把总公司账上关于分公司的账梳理出来进行调账,调账思路怎么样的?具体会计分录怎么写?

2022/12/30 13:57:17

总公司账上有分公司的前期费用,现在分公司有了新账套,需要把总公司账上关于分公司的账梳理出来进行调账,调账思路怎么样的?具体会计分录怎么写?

从费用的性质上来划分,分清总公司、分公司的费用。总公司已在费用、未分配利润中核算的代垫分公司的费用,从当期损益和利润分配(前期代垫)调整到其他应收款核算 。

比如我在总公司账上找到归属于分公司所有的差旅费,然后总公司做账就是 借:其他应收款-分公司 dai:在建工程-前期费用-差旅费;分公司做账就是 借:在建工程-前期费用-差旅费 dai:其他应付款-分公司,是这样吗?

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2022-12-30 13:57匿名提问

总公司账上有分公司的前期费用,现在分公司有了新账套,需要把总公司账上关于分公司的账梳理出来进行调账,调账思路怎么样的?具体会计分录怎么写?
会计宝
会计宝

wam2022-12-30 14:00

从费用的性质上来划分,分清总公司、分公司的费用。总公司已在费用、未分配利润中核算的代垫分公司的费用,从当期损益和利润分配(前期代垫)调整到其他应收款核算 。

2022-12-30 14:24匿名提问

比如我在总公司账上找到归属于分公司所有的差旅费,然后总公司做账就是 借:其他应收款-分公司 dai:在建工程-前期费用-差旅费;分公司做账就是 借:在建工程-前期费用-差旅费 dai:其他应付款-分公司,是这样吗?
会计宝
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wam2022-12-30 14:28

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