老师,我们总公司再山东,再北京成立分公司(分公司一点业务都没有,单纯为了给北京的几个员工交社保),总分公司做了企业所得税汇总备案,现在关于人员费用问题,处理方法是,工资社保费用是入到了总公司,但是钱转到北京分公司,由北京分公司代付,分公司只有流水,没有费用;日常分公司人员的报销款直接开的总公司的发票,再总公司报销的这样操作有问题吗

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2025/8/24 20:10:28

老师,我们总公司再山东,再北京成立分公司(分公司一点业务都没有,单纯为了给北京的几个员工交社保),总分公司做了企业所得税汇总备案,现在关于人员费用问题,处理方法是,工资社保费用是入到了总公司,但是钱转到北京分公司,由北京分公司代付,分公司只有流水,没有费用;日常分公司人员的报销款直接开的总公司的发票,再总公司报销的这样操作有问题吗

这种操作在一定程度上是可行的,但也存在一些需要注意的问题。以下是具体分析: - 法律和税务合规性:从法律角度看,分公司可以将社保费用交给总公司,由总公司在其注册地为员工缴纳社保 。在企业所得税方面,由于总分公司做了汇总备案,工资社保费用计入总公司是符合规定的,总公司可将相关费用作为合理工资薪金支出在企业所得税前扣除。但需要确保分公司代付工资社保的行为有合理的协议或内部文件支撑,明确总公司和分公司之间的资金往来关系,避免被税务机关认定为不符合独立交易原则。 ​ - 账务处理:总公司将工资社保费用入账,分公司只有流水没有费用的处理方式是可以的。分公司在收到总公司款项时,应通过“内部往来”科目进行核算,如收到款项时借记“银行存款”,dai记“内部往来”;代付工资社保时,借记“内部往来”,dai记“银行存款”。对于分公司人员报销款直接开总公司发票在总公司报销的情况,也需要在账务上清晰记录,确保费用归属明确。 ​ - 存在的风险:虽然总分公司企业所得税汇总纳税,但工资和社保分离的情况可能存在一定风险。各地税局执行口径可能不同,可能会导致个人承担的社保在个税申报时不被允许税前扣除,或者总公司承担的社保费用在企业所得税前扣除出现问题。此外,分公司即使没有实际经营业务,也需要注意增值税等税种的零申报,避免出现税务违规。

不能交给总公司交社保,在北京成立分公司的目的就是为了给那几个员工在北京交社保

什么是工资社保分离

这得也看当地税务局的要求

就是在山东 发工资 在北京缴纳社保

现在工资、社保费都是北京公司缴纳

哦,如果都是在北京的公司发放还好一些

都是北京公司支付还是可以的

只不过费用都入到了总公司,分公司相当于代收代付走流水

可以,我觉得做了汇总备案就成

老师,那我换个问法吧,就是有几个员工包括法人必须在北京交社保,所以在北京成立了分公司,分公司一点业务也没有,也就没有资金流入,分公司人员就是给总公司干活,总公司是山东的,怎么处理他们的工资、社保以及日常差旅等费用

就是北京公司正常报销缴纳社保,总公司正常转账就成

北京公司没有业务,报销入北京公司费用合适吗

总公司转账,费用入哪边呢

费用最后汇总到总公司

汇总到总公司是直接入到总公司,还是怎么汇总

就是所得税汇总备案

入账入到哪个公司呢

北京公司

意思是,工资、社保、日常报销费用都入到分公司,钱由总公司转到分公司?

分公司需要给总公司开票吗

不需要开票,又不是收入,不需要开票

那这样费用入到哪个公司影响也不大吧

对,影响不大

分公司这些信息需要做备案吗

一直没做备案

不用做

老师,那按您的回复,我这么操作也没啥问题是吧

工资,社保费用入到总公司,但是钱转到分公司,分公司代付,分公司报个税

分公司员工出差的报销款,因为是给总公司服务,直接开总公司的发票,再总公司报销

是这个意思

老师,那节假日采购的福利卡呢,总公司的员工一块采购的总公司和分公司的,再总公司报销的,我都再总公司入到了福利费,但是属于分公司的部分 ,又合并到分公司员工的综合所得在分公司报个税了

这种情况最后汇总到总公司费用就成了

我的意思总公司人员采购,总公司人员报销,总公司入费用,属于最后属于分公司几个人的,在分公司给员工报个税

是的,你这几个人在分公司申报个税就行

补充,分公司账务如果非独立核算的话,分公司的费用可以入到总公司里。

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2025-08-24 20:10匿名提问

老师,我们总公司再山东,再北京成立分公司(分公司一点业务都没有,单纯为了给北京的几个员工交社保),总分公司做了企业所得税汇总备案,现在关于人员费用问题,处理方法是,工资社保费用是入到了总公司,但是钱转到北京分公司,由北京分公司代付,分公司只有流水,没有费用;日常分公司人员的报销款直接开的总公司的发票,再总公司报销的这样操作有问题吗
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哈哈老师2025-08-24 20:42

这种操作在一定程度上是可行的,但也存在一些需要注意的问题。以下是具体分析: - 法律和税务合规性:从法律角度看,分公司可以将社保费用交给总公司,由总公司在其注册地为员工缴纳社保 。在企业所得税方面,由于总分公司做了汇总备案,工资社保费用计入总公司是符合规定的,总公司可将相关费用作为合理工资薪金支出在企业所得税前扣除。但需要确保分公司代付工资社保的行为有合理的协议或内部文件支撑,明确总公司和分公司之间的资金往来关系,避免被税务机关认定为不符合独立交易原则。 ​ - 账务处理:总公司将工资社保费用入账,分公司只有流水没有费用的处理方式是可以的。分公司在收到总公司款项时,应通过“内部往来”科目进行核算,如收到款项时借记“银行存款”,dai记“内部往来”;代付工资社保时,借记“内部往来”,dai记“银行存款”。对于分公司人员报销款直接开总公司发票在总公司报销的情况,也需要在账务上清晰记录,确保费用归属明确。 ​ - 存在的风险:虽然总分公司企业所得税汇总纳税,但工资和社保分离的情况可能存在一定风险。各地税局执行口径可能不同,可能会导致个人承担的社保在个税申报时不被允许税前扣除,或者总公司承担的社保费用在企业所得税前扣除出现问题。此外,分公司即使没有实际经营业务,也需要注意增值税等税种的零申报,避免出现税务违规。
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2025-08-24 21:02匿名提问

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2025-08-24 21:41匿名提问

不能交给总公司交社保,在北京成立分公司的目的就是为了给那几个员工在北京交社保
会计宝

2025-08-24 21:16匿名提问

会计宝
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2025-08-24 21:42匿名提问

什么是工资社保分离
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哈哈老师2025-08-24 21:42

这得也看当地税务局的要求
会计宝

哈哈老师2025-08-24 21:42

就是在山东 发工资 在北京缴纳社保

2025-08-24 21:43匿名提问

现在工资、社保费都是北京公司缴纳
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哈哈老师2025-08-24 21:43

哦,如果都是在北京的公司发放还好一些
会计宝

哈哈老师2025-08-24 21:43

都是北京公司支付还是可以的

2025-08-24 21:43匿名提问

只不过费用都入到了总公司,分公司相当于代收代付走流水
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会计宝

哈哈老师2025-08-24 21:45

可以,我觉得做了汇总备案就成

2025-08-24 21:47匿名提问

老师,那我换个问法吧,就是有几个员工包括法人必须在北京交社保,所以在北京成立了分公司,分公司一点业务也没有,也就没有资金流入,分公司人员就是给总公司干活,总公司是山东的,怎么处理他们的工资、社保以及日常差旅等费用
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哈哈老师2025-08-24 21:49

就是北京公司正常报销缴纳社保,总公司正常转账就成

2025-08-24 21:51匿名提问

北京公司没有业务,报销入北京公司费用合适吗
会计宝

2025-08-24 21:52匿名提问

总公司转账,费用入哪边呢
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哈哈老师2025-08-25 05:25

费用最后汇总到总公司

2025-08-25 08:40匿名提问

汇总到总公司是直接入到总公司,还是怎么汇总
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哈哈老师2025-08-25 08:48

就是所得税汇总备案

2025-08-25 14:03匿名提问

入账入到哪个公司呢
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哈哈老师2025-08-25 14:06

北京公司

2025-08-25 14:13匿名提问

意思是,工资、社保、日常报销费用都入到分公司,钱由总公司转到分公司?
会计宝

2025-08-25 14:14匿名提问

分公司需要给总公司开票吗
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哈哈老师2025-08-25 14:29

不需要开票,又不是收入,不需要开票

2025-08-25 15:13匿名提问

那这样费用入到哪个公司影响也不大吧
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哈哈老师2025-08-25 15:13

对,影响不大

2025-08-25 15:58匿名提问

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2025-08-25 15:14匿名提问

分公司这些信息需要做备案吗
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2025-08-25 15:14匿名提问

一直没做备案
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哈哈老师2025-08-25 15:16

不用做

2025-08-25 18:09匿名提问

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2025-08-25 18:13匿名提问

老师,那按您的回复,我这么操作也没啥问题是吧
会计宝

2025-08-25 18:14匿名提问

工资,社保费用入到总公司,但是钱转到分公司,分公司代付,分公司报个税
会计宝

2025-08-25 18:15匿名提问

分公司员工出差的报销款,因为是给总公司服务,直接开总公司的发票,再总公司报销
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哈哈老师2025-08-25 18:30

是这个意思

2025-08-26 08:40匿名提问

老师,那节假日采购的福利卡呢,总公司的员工一块采购的总公司和分公司的,再总公司报销的,我都再总公司入到了福利费,但是属于分公司的部分 ,又合并到分公司员工的综合所得在分公司报个税了
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哈哈老师2025-08-26 08:55

这种情况最后汇总到总公司费用就成了

2025-08-26 08:09匿名提问

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2025-08-26 08:59匿名提问

我的意思总公司人员采购,总公司人员报销,总公司入费用,属于最后属于分公司几个人的,在分公司给员工报个税
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哈哈老师2025-08-26 09:04

是的,你这几个人在分公司申报个税就行
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官方回复2025-09-08 10:47

补充,分公司账务如果非独立核算的话,分公司的费用可以入到总公司里。
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