老师,2020年12月有个序列的账目想做调整应该怎么调整

2023/1/3 21:12:48

老师,2020年12月有个序列的账目想做调整应该怎么调整

同学你好,具体哪个账需要调整?

这个是20年末虚列的,也就是结余的,费用还揍出去了

21年的时候公卫列支就超了三十多万

之前那个会计做的账他也不知道怎么调整,现在我接手审计说这需要调整

老师帮忙看我应该如何调整

咱们是事业单位账是吧?

以前会计虚列的要冲回。

21年,如果实际发生的应该列支。

怎么冲呢,红冲吗?公共卫生这块不让多列支,拨款多少就得列支多少,现在审计意思是把多列支的从其他应付款里出

一、20年的多列的,要红冲掉。 二、21年的,不知道审计的意思是出于什么考虑。我认为如果是实际发生的,应具实列支。

红冲就是反着作账

这个费用是虚列的,实际上是公共卫生剩余的

把虚列的分录冲掉

原来怎么作的,用负数冲掉不正确的

这个根本就没有任何条子

借业务活动费用-负数 dai其他应付款 -负数

从21年冲吗

在今年冲,反结账不现实吧

是不是得在20年12月冲

不需要,在22年通过调整累计盈余就可以达到目的

如果想让账好看,可以反到20年调

现在账已经反到21年12月了

冲完了21年的公共卫生支出就少了33万

嗯,如果你想反结到20年,也可以在20年,把虚列的冲掉

就是想咨询一下你看看怎么弄好看,麻烦就麻烦

但是吧20年的审计报告已经写的公共卫生结余这个款项了

同学你好,那最好的方法就是反结到当年,调整后没有痕迹

比在以后年度审计调整好看的多。

但是如果涉及纳税申报表的,建议一并调整

如果与审计报告不一致,特别是审计报告已对外提供的 ,如果改,要考虑,审计报告一样出新的。

那你说当年审计报告已经提出这个问题了,还可以改吗

审计公司还不能给重新出[撇嘴]

那是不是就得在21年调

如果当年提出这个问题,应该在当年改。如果当年没有改, 两个方法,一现在调整以前年度损益,二反结到当年改

那在21年怎么调?我之前就是给红冲了审计说不行,让我找凭证凑这个金额改借:应付账款dai:银行

那麻烦老师看我应该怎么调整,刚接手不长时间脑子都一片混乱[撇嘴]

正常是红冲亲,审计说的这个方法觉得是在不正确的基础上再作不太正确的事

不建议这样作

这是我冲完的,我把公共卫生费用调整和公共卫生收入一样的数

这样以来就是把那虚列的33万冲出来了21年的列支也调整到和公共卫生收入数一样了,你说这样可以吗?

再一个就是红冲没有什么条子附凭证后面可以吗?

同学,只要和实际业务一样就可以。 另外,红冲要写个说明。或者在摘要栏内写明白。

应该怎么填写说明呢,摘要就写调整20年公共卫生费用吗

可以的。

那你说是不是像我这种改法可以,像审计说的从其他应付里出不好改

是的。你的改法是和业务实际一样,所以没有后遗症

但是有一点我没想明白,就是这三十多万应该是20年公共卫生结余的资金,我们不让有结余的,他给虚列个公共卫生费用走出去了,那21年给红冲了,那这笔钱不还是结余吗?

结余可以结转下年的。如果红冲就等于回复原状了。虚列不合适。

那是不是就得找条子更改科目借应付账款dai银行

同学你好,你是准备按审计的建议走吗?

我现在就是不知道按哪个走好了[撇嘴]

我是建议如实走。因为如果虚走,以后如有新的审计机构,又会找出来问题

那如实走应该怎么做分录

借:其他应付款336212.93 dai业务活动费用336212.93(或累计盈余)

不用红冲吗

借:业务活动费用 -336212.93(或累计盈余) dai:其他应付款 -336212.93

应写成红冲,亲

我之前是这么做的

可以的,亲,按我写的更好

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云峰老师注册会计师,注册税务师,中级会计师答疑老师
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2023-01-03 21:12匿名提问

老师,2020年12月有个序列的账目想做调整应该怎么调整
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-03 21:14

同学你好,具体哪个账需要调整?

2023-01-03 21:24匿名提问

会计宝
会计宝

2023-01-03 21:34匿名提问

这个是20年末虚列的,也就是结余的,费用还揍出去了
会计宝

2023-01-03 21:34匿名提问

21年的时候公卫列支就超了三十多万
会计宝

2023-01-03 21:07匿名提问

会计宝
会计宝

2023-01-03 21:35匿名提问

之前那个会计做的账他也不知道怎么调整,现在我接手审计说这需要调整
会计宝

2023-01-03 21:35匿名提问

老师帮忙看我应该如何调整
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-03 21:42

咱们是事业单位账是吧?
会计宝

云峰老师2023-01-03 21:42

以前会计虚列的要冲回。
会计宝

云峰老师2023-01-03 21:43

21年,如果实际发生的应该列支。

2023-01-03 21:55匿名提问

怎么冲呢,红冲吗?公共卫生这块不让多列支,拨款多少就得列支多少,现在审计意思是把多列支的从其他应付款里出
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:03

一、20年的多列的,要红冲掉。 二、21年的,不知道审计的意思是出于什么考虑。我认为如果是实际发生的,应具实列支。
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:04

红冲就是反着作账

2023-01-03 22:04匿名提问

这个费用是虚列的,实际上是公共卫生剩余的
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:04

把虚列的分录冲掉
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:05

原来怎么作的,用负数冲掉不正确的

2023-01-03 22:23匿名提问

会计宝
会计宝

2023-01-03 22:05匿名提问

这个根本就没有任何条子
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:06

借业务活动费用-负数 dai其他应付款 -负数

2023-01-03 22:06匿名提问

从21年冲吗
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:06

在今年冲,反结账不现实吧

2023-01-03 22:07匿名提问

是不是得在20年12月冲
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:07

不需要,在22年通过调整累计盈余就可以达到目的
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:08

如果想让账好看,可以反到20年调

2023-01-03 22:08匿名提问

现在账已经反到21年12月了
会计宝

2023-01-03 22:09匿名提问

冲完了21年的公共卫生支出就少了33万
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:12

嗯,如果你想反结到20年,也可以在20年,把虚列的冲掉

2023-01-03 22:15匿名提问

就是想咨询一下你看看怎么弄好看,麻烦就麻烦
会计宝

2023-01-03 22:15匿名提问

但是吧20年的审计报告已经写的公共卫生结余这个款项了
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:16

同学你好,那最好的方法就是反结到当年,调整后没有痕迹
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:16

比在以后年度审计调整好看的多。
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:16

但是如果涉及纳税申报表的,建议一并调整
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:17

如果与审计报告不一致,特别是审计报告已对外提供的 ,如果改,要考虑,审计报告一样出新的。

2023-01-03 22:18匿名提问

那你说当年审计报告已经提出这个问题了,还可以改吗
会计宝

2023-01-03 22:19匿名提问

审计公司还不能给重新出[撇嘴]
会计宝

2023-01-03 22:19匿名提问

那是不是就得在21年调
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:20

如果当年提出这个问题,应该在当年改。如果当年没有改, 两个方法,一现在调整以前年度损益,二反结到当年改

2023-01-03 22:24匿名提问

那在21年怎么调?我之前就是给红冲了审计说不行,让我找凭证凑这个金额改借:应付账款dai:银行
会计宝

2023-01-03 22:25匿名提问

那麻烦老师看我应该怎么调整,刚接手不长时间脑子都一片混乱[撇嘴]
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:26

正常是红冲亲,审计说的这个方法觉得是在不正确的基础上再作不太正确的事
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:26

不建议这样作

2023-01-03 22:58匿名提问

会计宝
会计宝

2023-01-03 22:30匿名提问

这是我冲完的,我把公共卫生费用调整和公共卫生收入一样的数
会计宝

2023-01-03 22:31匿名提问

这样以来就是把那虚列的33万冲出来了21年的列支也调整到和公共卫生收入数一样了,你说这样可以吗?
会计宝

2023-01-03 22:31匿名提问

再一个就是红冲没有什么条子附凭证后面可以吗?
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:32

同学,只要和实际业务一样就可以。 另外,红冲要写个说明。或者在摘要栏内写明白。

2023-01-03 22:36匿名提问

应该怎么填写说明呢,摘要就写调整20年公共卫生费用吗
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:37

可以的。

2023-01-03 22:45匿名提问

那你说是不是像我这种改法可以,像审计说的从其他应付里出不好改
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-03 22:50

是的。你的改法是和业务实际一样,所以没有后遗症

2023-01-04 08:39匿名提问

但是有一点我没想明白,就是这三十多万应该是20年公共卫生结余的资金,我们不让有结余的,他给虚列个公共卫生费用走出去了,那21年给红冲了,那这笔钱不还是结余吗?
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-04 10:08

结余可以结转下年的。如果红冲就等于回复原状了。虚列不合适。

2023-01-04 11:02匿名提问

那是不是就得找条子更改科目借应付账款dai银行
会计宝
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云峰老师2023-01-04 11:05

同学你好,你是准备按审计的建议走吗?

2023-01-04 11:20匿名提问

我现在就是不知道按哪个走好了[撇嘴]
会计宝
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云峰老师2023-01-04 11:28

我是建议如实走。因为如果虚走,以后如有新的审计机构,又会找出来问题

2023-01-04 12:46匿名提问

那如实走应该怎么做分录
会计宝
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云峰老师2023-01-04 13:39

借:其他应付款336212.93 dai业务活动费用336212.93(或累计盈余)

2023-01-04 13:56匿名提问

不用红冲吗
会计宝
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云峰老师2023-01-04 14:05

借:业务活动费用 -336212.93(或累计盈余) dai:其他应付款 -336212.93
会计宝

云峰老师2023-01-04 14:05

应写成红冲,亲

2023-01-04 14:38匿名提问

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2023-01-04 14:11匿名提问

我之前是这么做的
会计宝
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云峰老师2023-01-04 14:20

可以的,亲,按我写的更好

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